Recuperează rambursarea de impozit din străinătate

Rambursarea de impozit din străinătate este rezultatul depunerii unei declarații fiscale, adică o procedură legată de recuperarea impozitului pe venit plătit în exces, care a fost reținut de autoritatea fiscală străină în timpul angajării legale sau al desfășurării unei activități. În multe state ale Uniunii Europene și în afara acesteia, sistemul fiscal prevede posibilitatea recuperării unei părți sau a întregului impozit plătit, dacă veniturile anuale ale angajatului nu au depășit un anumit prag sau dacă acesta are dreptul la deduceri fiscale. O astfel de situație apare frecvent atunci când: angajatul a fost angajat doar pentru o parte a anului (de exemplu sezonier), veniturile sale au fost prea mici pentru a fi supuse impozitării integrale, a suportat costuri suplimentare legate de angajare (de exemplu deplasări, cazare), a avut așa-numita gospodărie dublă sau are copii, ceea ce i-a dat dreptul la alocații și deduceri familiale. Valoarea impozitului plătit în străinătate de angajator poate varia semnificativ - în unele cazuri impozitul nu este virat deloc, dacă nu există o astfel de obligație. Din acest motiv, decontarea fiscală din străinătate nu înseamnă întotdeauna rambursare și uneori poate implica necesitatea unei plăți suplimentare. O importanță esențială o au atât suma reală a impozitului plătit, cât și proporția acesteia față de veniturile totale obținute în anul respectiv. Rambursarea de impozit din străinătate nu este acordată automat - trebuie obținută prin depunerea declarației fiscale corespunzătoare în țara în care s-a desfășurat munca. După analizarea acesteia, autoritatea fiscală străină returnează partea plătită în exces din impozit direct în contul bancar indicat. Ne vom ocupa de recalcularea exactă a veniturilor tale din străinătate și vom verifica ce sumă de impozit a fost virată în străinătate. Vom analiza și costurile suportate de tine. Pe baza documentelor furnizate, vom pregăti un calcul precis care va arăta ce valoare a rambursării de impozit din străinătate poți primi.

Pentru a obține rambursarea de impozit din străinătate, trebuie parcurse câteva etape cheie: Colectarea documentelor necesare - baza pentru obținerea rambursării de impozit din străinătate este completarea documentelor corespunzătoare care confirmă angajarea legală și veniturile obținute. În funcție de țară, acestea pot fi, printre altele: fișe fiscale, fluturași de salariu, adeverință de venit de la autoritatea fiscală poloneză, etc. Depunerea declarației fiscale - după colectarea tuturor documentelor, trebuie pregătită și depusă declarația fiscală la autoritatea fiscală corespunzătoare din străinătate. În funcție de țară, declarația poate fi depusă online sau pe hârtie. Completarea formularelor suplimentare - uneori autoritatea străină poate solicita completarea datelor lipsă, trimiterea unor documente suplimentare sau depunerea de explicații. Merită să monitorizezi corespondența în mod curent, pentru a nu rata niciun termen. Așteptarea deciziei și a transferului - după analizarea pozitivă a declarației, autoritatea fiscală emite decizia privind rambursarea impozitului și transferă suma cuvenită în contul bancar indicat. Dacă nu ești sigur cum să completezi corect declarația sau vrei să eviți greșelile, merită să folosești ajutorul specialiștilor. Trimite-ne documentele prin e-mail sau vizitează unul dintre Punctele noastre de Relații cu Clienții, iar noi te vom ghida rapid și eficient prin procesul de decontare fiscală și te vom ajuta să obții rambursarea de impozit din străinătate.

Pentru a solicita eficient rambursarea de impozit din străinătate, este necesară completarea unui set corespunzător de documente care vor confirma atât veniturile obținute, cât și costurile suportate în legătură cu munca în străinătate. Documentele necesare pot varia în funcție de țara în care ai lucrat, dar cel mai des sunt necesare: Documente care confirmă valoarea veniturilor și a impozitului plătit: - Lohnsteuerbescheinigung (din Germania), - Jaaropgaaf (din Olanda), - P60/P45 (din Marea Britanie), - Lohnzettel (din Austria), - fluturași de salariu în cazul lipsei fișei fiscale anuale, - situații anuale ale veniturilor și costurilor în cazul decontării unei firme. Număr de identificare fiscală - unele țări pot solicita numărul de identificare fiscală (de exemplu NIN în UK, BSN în NL, Steuernummer/Identifikationsnummer în DE). Confirmarea domiciliului - trebuie indicată adresa și perioada de domiciliu. Adeverințe privind beneficiile primite - informație despre suma anuală a beneficiilor încasate, precum indemnizația de boală (Krankengeld), șomajul (Arbeitslosengeld), etc. Documente care confirmă costurile suportate - necesare în cazul unei solicitări formulate de autoritatea fiscală, de exemplu: - facturi pentru cazare, - bilete sau facturi pentru deplasările la muncă (de exemplu carburant, transport public), - taxe pentru asigurare, - adeverință privind contribuțiile ZUS virate în Polonia. Numărul contului bancar - indicarea contului în care urmează să fie transferată rambursarea de impozit din străinătate. Un set de documente bine pregătit accelerează semnificativ procesul de rambursare a impozitului din străinătate și reduce riscul unei solicitări de completare. Merită să verifici din timp cerințele autorității fiscale din țara respectivă, deoarece chiar și lipsurile mici pot duce la întârzierea plății sumelor.

Nu, deținerea unui cont valutar nu este obligatorie pentru a primi rambursarea de impozit din străinătate. Majoritatea autorităților fiscale străine efectuează transferuri către conturi bancare în sistemul SEPA, adică în cadrul zonei unice europene de plăți. Aceasta înseamnă că, dacă contul tău din Polonia are număr IBAN și cod BIC/SWIFT, este posibilă transferarea banilor direct în acesta - chiar dacă este un cont în zloți polonezi (PLN). Totuși, merită reținut că autoritățile fiscale străine plătesc rambursarea impozitului în moneda țării în care a fost obținut venitul - de exemplu în euro sau lire sterline. Dacă fondurile sunt transferate într-un cont în zloți, banca va converti automat transferul. Și aici apare o chestiune importantă: cursul de schimb folosit de băncile comerciale adesea nu este foarte avantajos, iar în plus pot fi percepute taxe suplimentare legate de conversia valutei. În practică, aceasta poate însemna o pierdere reală chiar și de câteva zeci sau câteva sute de zloți la sume mai mari ale rambursării de impozit. De aceea, deși nu este obligatoriu, deținerea unui cont valutar în moneda corespunzătoare țării de angajare poate fi avantajoasă. Datorită acestuia, eviți un curs nefavorabil și decizi singur când și unde este cel mai bine să schimbi fondurile primite. Pe scurt: Nu trebuie să ai cont valutar pentru a primi rambursarea de impozit din străinătate. Plata va fi efectuată în valută străină. Conversia de către bancă poate fi nefavorabilă. Contul valutar îți permite să păstrezi controlul complet asupra cursului de schimb.

Aceste convenții reglementează în ce țară trebuie impozitat venitul și cum se evită dubla impunere. Pot influența și modul de calcul al rambursării sau pot exclude obligația de plată suplimentară în Polonia. Convenția pentru evitarea dublei impuneri (UPO) este un acord internațional încheiat între două state - de exemplu Polonia și Germania, Olanda sau Austria - al cărui scop este protejarea contribuabililor împotriva necesității de a plăti impozit pe același venit în ambele țări simultan. În contextul rambursării de impozit din străinătate, această convenție joacă un rol cheie, deoarece: Dacă lucrezi în străinătate, venitul din acest titlu este de regulă impozitat în țara în care prestezi munca. UPO precizează că Polonia nu percepe de la acest venit un impozit suplimentar (sau aplică metoda corespunzătoare, de exemplu metoda scutirii cu progresie). Deși venitul obținut în străinătate poate fi scutit de impozit în Polonia, adesea trebuie declarat în declarația fiscală poloneză. Acest lucru are importanță, de exemplu, la stabilirea cotei procentuale pentru impozitarea altor venituri impozitate în Polonia (așa-numita metodă a scutirii cu progresie). Datorită prevederilor convenției, contribuabilul - deși obține venit în străinătate - nu va fi împovărat cu un impozit suplimentar în Polonia pentru aceeași sursă de venit, cu condiția îndeplinirii condițiilor indicate în UPO. Regulile care rezultă din convenție pot influența, de exemplu, dacă și în ce formă pot fi luate în considerare deducerile fiscale străine, cheltuielile deductibile sau situația familială. UPO reglementează și aspecte privind schimbul de informații între autorități și ajută la evitarea problemelor rezultate din lipsa unei impozitări clare. Pe scurt, convențiile pentru evitarea dublei impuneri protejează împotriva unei sarcini fiscale excesive și asigură că venitul obținut în străinătate nu va fi impozitat din nou în Polonia. Cunoașterea convenției concrete aplicabile între Polonia și țara de angajare are o importanță foarte mare la solicitarea rambursării de impozit din străinătate și la depunerea declarației fiscale - influențează atât modul de decontare, cât și posibilitatea obținerii celei mai mari rambursări de impozit posibile.

Da, în multe cazuri este necesară includerea venitului din străinătate în declarația fiscală poloneză - indiferent de faptul că impozitul a fost deja plătit în străinătate și că ai dreptul la rambursarea de impozit din străinătate. Această obligație rezultă din așa-numita obligație fiscală nelimitată în Polonia, care se aplică persoanelor cu domiciliu în Polonia (centrul intereselor vitale). Dacă lucrezi doar în Polonia, autoritatea va deconta automat impozitul tău pe venit alegând cea mai simplă metodă de decontare, adică, de exemplu, fără luarea în considerare a deducerilor fiscale. Dacă lucrezi în străinătate, dar centrul vieții tale familiale, profesionale sau patrimoniale se află în continuare în Polonia, ești rezident fiscal polonez. Într-o astfel de situație ai obligația de a declara veniturile din străinătate în declarația anuală PIT - chiar dacă nu trebuie să plătești impozit pentru ele în Polonia. Dacă și cum trebuie decontat venitul din străinătate în Polonia depinde de tipul convenției încheiate între Polonia și țara de angajare. Există două metode principale: Metoda scutirii cu progresie - venitul din străinătate este scutit de impozitare în Polonia, dar influențează stabilirea cotei de impozit pentru alte venituri impozitate în Polonia. Metoda creditului fiscal proporțional - venitul din străinătate este supus impozitării și în Polonia, dar se poate deduce impozitul plătit în străinătate (evitarea dublei impuneri are loc prin compensare). Merită subliniat că simplul fapt de a primi rambursarea de impozit din străinătate nu generează automat o obligație fiscală în Polonia. Obligația se referă mai degrabă la venitul din străinătate ca atare, nu la rambursarea în sine. Totuși, dacă depui declarația PIT fără includerea venitului din străinătate (în ciuda unei astfel de obligații), te poți expune la proceduri fiscale sau la o corecție din partea autorității poloneze. Contrar aparențelor, declararea venitului din străinătate nu înseamnă întotdeauna plată suplimentară de impozit în Polonia. Adesea - mai ales în cazul metodei scutirii cu progresie - nu vei plăti în Polonia niciun zlot, dar îți vei îndeplini formalitățile și vei evita problemele cu autoritatea fiscală. Pe scurt: venitul obținut în străinătate, care constituie baza pentru rambursarea impozitului, trebuie de regulă declarat în declarația fiscală poloneză dacă ești rezident fiscal polonez; este vorba aici despre depunerea declarației PIT36 ZG. Forma de decontare depinde de convenția pentru evitarea dublei impuneri dintre Polonia și țara de muncă. Merită să consulți specialiști pentru a te deconta corect în Polonia și pentru a nu te expune la consecințe din partea autorității fiscale. Te invităm să contactezi telefonic sau prin e-mail biroul nostru, precum și numeroasele Puncte de Relații cu Clienții de pe teritoriul întregii Polonii.

Decontarea venitului obținut în străinătate și, prin urmare, și solicitarea rambursării de impozit din străinătate, este obligatorie în multe cazuri - mai ales dacă ești rezident fiscal în Polonia. Aceasta privește persoanele care au lucrat legal în străinătate și cărora li s-au reținut avansuri pentru impozitul pe venit, indiferent dacă a fost vorba despre muncă sezonieră, detașată sau un contract mai lung. Merită să faci decontarea din câteva motive. În primul rând, poți recupera impozitul plătit în exces - adesea avansurile sunt reținute într-o valoare prea mare, mai ales dacă nu ai lucrat tot anul sau ai dreptul la deduceri fiscale. În al doilea rând, eviți problemele - multe țări solicită depunerea declarației, chiar dacă nu există obligația unei plăți suplimentare de impozit. Lipsa decontării poate duce la amenzi. În Germania, termenul pentru depunerea declarației fiscale expiră la 31 iulie pentru anul fiscal anterior. Există posibilitatea decontării până la 4 ani în urmă, însă merită să nu aștepți, mai ales dacă ai dreptul la rambursarea de impozit din străinătate - cu cât depui declarația mai devreme, cu atât primești mai repede sumele cuvenite. În Austria, termenul pentru depunerea declarației fiscale pentru persoanele obligate la decontare este 30 iunie pentru anul precedent. Ai la dispoziție până la 5 ani în urmă. În Olanda, termenul standard de depunere a declarației pentru persoanele care nu sunt înregistrate cu domiciliu în Olanda expiră la 30 iunie. La fel ca în Austria, declarația fiscală poate fi depusă chiar și pentru 5 ani în urmă, însă în cazul tuturor celor trei țări trebuie luat în calcul faptul că autoritatea fiscală poate aplica penalități pentru întârziere. În Marea Britanie, anul fiscal durează de la 6 aprilie până la 5 aprilie al anului următor, iar decontarea impozitului nu este obligatorie (obligația există doar pentru persoanele independente sau care dețin o activitate economică în UK). Termenul de depunere a declarației fiscale este 31 octombrie pentru declarațiile pe hârtie. Dacă ai dreptul la rambursare, poți solicita recuperarea acesteia chiar și până la 4 ani fiscali în urmă, așadar în anul 2025 este posibil pentru anul fiscal 2024/2023, 2023/2022, 2022/2021, 2021/2020. Merită să acționezi mai devreme pentru a evita pierderea dreptului la rambursarea de impozit din străinătate. Decontarea venitului și, în același timp, solicitarea rambursării de impozit din străinătate nu înseamnă doar posibilitatea de a recupera bani, ci și o modalitate de a-ți îndeplini obligațiile față de fisc și de a te proteja împotriva unor eventuale consecințe juridice.

Pentru a crește valoarea rambursării de impozit din străinătate, merită să folosești deducerile fiscale disponibile și posibilitatea de a deduce costuri, care în multe țări influențează semnificativ suma finală a decontării. Printre costurile cel mai des luate în considerare se află în primul rând cheltuielile legate de gospodăria dublă (doppelte Haushaltsführung). O astfel de situație apare atunci când lucrezi în străinătate, dar centrul vieții tale private (familia, domiciliul permanent) rămâne în Polonia. Atunci poți deduce, printre altele, costurile chiriei locuinței, taxele de exploatare, precum și costurile călătoriilor între locul de muncă și casa familială. În plus, se iau în considerare costurile zilnice de deplasare la muncă. Dacă faci naveta cu mașina proprie, poți include o anumită rată pe kilometru. În unele cazuri sunt acceptate și chitanțele pentru biletele de transport public sau facturile pentru carburant. O grupă importantă de costuri o reprezintă și contribuțiile la asigurările sociale și de sănătate, dacă nu au fost incluse automat în sistemul fiscal - acest lucru se întâmplă în cazul angajaților detașați la muncă în Germania de o firmă poloneză, ale căror asigurări sunt în continuare plătite în Polonia. Într-o astfel de situație, trebuie solicitat angajatorului să emită o adeverință corespunzătoare privind valoarea contribuțiilor virate.

Da, este important ca toate costurile să fie susținute de documente - chitanțe, contracte de închiriere, adeverințe de la angajator, confirmări de transferuri etc. Costurile bine documentate cresc șansa unei decontări avantajoase și a unei rambursări mai mari de impozit din străinătate. Autoritatea fiscală străină nu trebuie, dar poate solicita contribuabilului prezentarea documentației care confirmă deducerile fiscale declarate, iar nefurnizarea documentelor necesare poate duce la respingerea deducerii. Fiecare țară are propriile reglementări și limite, de aceea merită să folosești ajutorul specialiștilor. Dacă ai îndoieli cu privire la costurile pe care le poți declara în declarația ta fiscală, contactează biroul nostru, iar noi te vom ajuta să stabilești ce se poate deduce în sistemul fiscal respectiv și, prin aceasta, cum să obții cea mai mare rambursare posibilă de impozit din străinătate.

Timpul de așteptare pentru rambursarea de impozit din străinătate depinde de mai mulți factori, precum: țara din care solicităm rambursarea, volumul de lucru al autorității fiscale locale, completitudinea documentelor și eventualele solicitări de completări sau explicații. În majoritatea țărilor europene, timpul standard de așteptare este între 3 și 6 luni, calculat de la data depunerii cererii complete. Totuși, în practică acest timp se poate prelungi, mai ales în perioadele de depunere intensă a declarațiilor (de exemplu primăvara) sau dacă autoritatea fiscală are îndoieli și solicită adeverințe suplimentare, explicații sau corecții. De exemplu: În Germania, autoritatea fiscală are până la 6 luni pentru analizarea declarației fiscale, dar dacă dosarul necesită explicații suplimentare, acest termen se poate prelungi. În Olanda, procedura poate fi mai îndelungată - rambursarea impozitului are loc adesea după 6-8 luni, iar uneori chiar mai târziu, dacă apar întrebări din partea Belastingdienst. Dacă decontarea vizează câțiva ani în urmă, procedura se poate prelungi suplimentar. În Austria, se poate conta pe decontare în termen de 2-6 luni de la depunerea declarației, însă, ca și în cazul celorlalte țări, autoritatea fiscală austriacă poate adresa întrebări suplimentare privind declarația fiscală transmisă. În Marea Britanie, pentru cererile pe hârtie, timpul de așteptare este între 3 și 6 luni. Un factor suplimentar care influențează durata așteptării este dacă documentația a fost depusă corect și complet de la început. Orice neconcordanță sau lipsă de confirmări poate duce la o solicitare de completare, ceea ce prelungește automat procedura.

Costul decontării impozitului din străinătate depinde în primul rând de țara în care ai lucrat și de tipul de angajare. Biroul nostru oferă prețuri transparente și fixe ale serviciilor, adaptate la domeniul și complexitatea decontării. Pentru persoanele fizice care lucrează în străinătate pe baza unui contract de muncă se aplică următoarele tarife: Decontarea impozitului din Germania: - 500 zł pentru persoanele care se decontează individual - 600 zł la decontarea comună a soților Decontarea impozitului din Olanda: 400 zł Decontarea impozitului din Austria: 500 zł Decontarea impozitului din Marea Britanie: 500 zł Pentru persoanele care desfășoară activitate economică individuală de tip Gewerbe german, costul decontării este de 900 zł, având în vedere caracterul mai complex al documentației și domeniul analizei fiscale. Oferim și administrare completă pentru firmele poloneze de construcții care prestează servicii pe teritoriul Germania. În acest caz, detaliile se află în lista noastră actuală de prețuri. Fiecare decontare este efectuată cu atenție și cu includerea posibilelor deduceri și costuri care pot influența creșterea rambursării de impozit din străinătate.

Freistellungsbescheinigung este o adeverință emisă de autoritatea fiscală germană (Finanzamt), care scutește firma de obligația de a reține 15% impozit pe serviciile de construcții (Bauabzugsteuer). Fără acest document, beneficiarul german este obligat să diminueze fiecare plată a facturii cu 15% și să transfere această sumă către Finanzamt. Adeverința este emisă pentru maximum 3 ani și necesită redepunerea cererii după expirarea valabilității. Pentru firmele de construcții care lucrează regulat în Germania, acesta este unul dintre cele mai importante documente - detalii găsești pe subpagina Freistellungsbescheinigung.

Freistellungsbescheinigung este o adeverință emisă de autoritatea fiscală germană (Finanzamt), care scutește firma de obligația de a reține 15% impozit pe serviciile de construcții (Bauabzugsteuer). Fără acest document, beneficiarul german este obligat să diminueze fiecare plată a facturii cu 15% și să transfere această sumă către Finanzamt. Adeverința este emisă pentru maximum 3 ani și necesită redepunerea cererii după expirarea valabilității. Pentru firmele de construcții care lucrează regulat în Germania, acesta este unul dintre cele mai importante documente - detalii găsești pe subpagina Freistellungsbescheinigung.

Teoretic da, practic este riscant. Reglementările germane de resurse umane și fiscale diferă semnificativ de cele poloneze, există peste zece autorități diferite (Finanzamt, Zollamt, SokaBau, Berufsgenossenschaft, Krankenkasse), iar cea mai mare parte a documentației trebuie ținută în limba germană. Erorile în evidența timpului de lucru, declarațiile VAT, înregistrările la SokaBau sau calculele Mindestlohn pot duce la amenzi de până la 500 000 euro. Pentru firmele care detașează regulat angajați, externalizarea administrării către specialiști este de regulă mai ieftină decât riscul unei greșeli.