Възстановете данъка си от чужбина

Възстановяването на данък от чужбина е резултат от подаване на данъчна декларация, тоест процедура, свързана с възстановяване на надплатен данък върху доходите, който е бил удържан от чуждестранна данъчна служба по време на законна заетост или извършване на дейност. В много държави от Европейския съюз и извън него данъчната система предвижда възможност за възстановяване на част или на цялата сума на платения данък, ако годишните доходи на служителя не са надвишили определен праг или ако той има право на данъчни облекчения. Такава ситуация често възниква, когато: служителят е бил нает само през част от годината, например сезонно, доходите му са били твърде ниски, за да подлежат на пълно облагане, понасял е допълнителни разходи, свързани със заетостта, например пътуване или настаняване, поддържал е така нареченото двойно домакинство, или е имал деца, което му е давало право на семейни помощи и облекчения. Размерът на данъка, платен в чужбина от работодателя, може да се различава значително - в някои случаи данък изобщо не се удържа, ако няма такова задължение. Поради това данъчното деклариране от чужбина не винаги означава възстановяване и понякога може да бъде свързано с необходимост от доплащане. Ключово значение имат както реалната сума на платения данък, така и нейното съотношение към общите доходи, получени през дадената година. Възстановяването на данък от чужбина не се предоставя автоматично - то трябва да бъде получено чрез подаване на съответната данъчна декларация в държавата, в която е извършвана работата. След разглеждането й чуждестранната данъчна служба връща надплатената част от данъка директно по посочената банкова сметка. Ще извършим точно преизчисляване на вашите чуждестранни доходи и ще проверим каква сума данък е била внесена в чужбина. Ще анализираме и направените от вас разходи. Въз основа на предоставените документи ще подготвим прецизна калкулация, която ще покаже какъв размер възстановяване на данък от чужбина можете да получите.

За да получите възстановяване на данък от чужбина, трябва да преминете през няколко ключови етапа: Събиране на необходимите документи - основата за получаване на възстановяване на данък от чужбина е комплектоването на съответните документи, потвърждаващи законната заетост и получените доходи. В зависимост от държавата това могат да бъдат между другото: данъчни карти, фишове за заплата, удостоверение за доходи от полската данъчна служба и др. Подаване на данъчна декларация - след събиране на всички документи трябва да се подготви и подаде данъчна декларация в съответната данъчна служба в чужбина. В зависимост от държавата е възможно декларацията да се подаде онлайн или на хартия. Попълване на допълнителни формуляри - понякога чуждестранната институция може да поиска допълване на липсващи данни, изпращане на допълнителни документи или подаване на обяснения. Добре е кореспонденцията да се следи редовно, за да не се пропуснат срокове. Изчакване на решение и превод - след положително разглеждане на декларацията данъчната служба издава решение за възстановяване на данъка и превежда дължимата сума по посочената банкова сметка. Ако не сте сигурни как правилно да попълните декларацията или искате да избегнете грешки, струва си да използвате помощта на специалисти. Изпратете ни документите си по имейл или посетете един от нашите Пунктове за обслужване на клиенти, а ние бързо и ефективно ще ви преведем през процеса на данъчно деклариране и ще ви помогнем да получите възстановяване на данък от чужбина.

За да кандидатствате успешно за възстановяване на данък от чужбина, е необходимо да комплектовате подходящ набор от документи, които ще потвърдят както получените доходи, така и направените разходи, свързани с работата в чужбина. Необходимите документи могат да се различават в зависимост от държавата, в която сте работили, но най-често са необходими: Документи, потвърждаващи размера на доходите и платения данък: - Lohnsteuerbescheinigung (от Германия), - Jaaropgaaf (от Нидерландия), - P60/P45 (от Великобритания), - Lohnzettel (от Австрия), - фишове за заплата при липса на годишна данъчна карта, - годишни отчети за доходи и разходи при деклариране на фирма. Данъчен идентификационен номер - някои държави могат да изискват данъчен идентификационен номер, например NIN в UK, BSN в NL, Steuernummer/Identifikationsnummer в DE. Потвърждение за адресна регистрация - трябва да се посочат адресът и периодът на регистрация. Удостоверения за получавани обезщетения - информация за годишната сума на получаваните обезщетения, като обезщетение за болест (Krankengeld), безработица (Arbeitslosengeld) и др. Документи, потвърждаващи направените разходи - необходими при запитване от данъчната служба, например: - сметки за настаняване, - билети или фактури за пътуване до работа, например гориво, обществен транспорт, - такси за осигуряване, - удостоверение за вноски към ZUS, внесени в Полша. Номер на банкова сметка - посочване на сметката, по която трябва да бъде преведено възстановяването на данък от чужбина. Добре подготвеният комплект документи значително ускорява процеса на възстановяване на данък от чужбина и намалява риска от искане за допълване. Струва си предварително да се проверят изискванията на данъчната служба на съответната държава, защото дори дребни липси могат да доведат до забавяне на изплащането на средствата.

Не, притежаването на валутна сметка не е задължително, за да получите възстановяване на данък от чужбина. Повечето чуждестранни данъчни служби извършват преводи към банкови сметки в системата SEPA, тоест в рамките на единната европейска платежна зона. Това означава, че ако вашата сметка в Полша има IBAN номер и BIC/SWIFT код, е възможно парите да бъдат преведени директно по нея - дори ако това е сметка в полски злоти (PLN). Все пак си струва да се помни, че чуждестранните данъчни служби изплащат възстановяването на данък във валутата на държавата, в която е получен доходът - например в евро или британски лири. Ако средствата бъдат преведени по сметка, водена в злоти, банката автоматично ще конвертира превода. И тук възниква важен въпрос: курсът за превалутиране, прилаган от търговските банки, често не е много изгоден, а освен това могат да бъдат начислени допълнителни такси, свързани с превалутирането. На практика това може да означава реална загуба дори на няколко десетки или няколкостотин злоти при по-високи суми на възстановяване на данък. Затова, макар да не е задължително, притежаването на валутна сметка във валутата, съответстваща на държавата на заетост, може да бъде изгодно. Така ще избегнете неизгоден курс и сами ще решите кога и къде е най-добре да обмените получените средства. Обобщение: Не е необходимо да имате валутна сметка, за да получите възстановяване на данък от чужбина. Изплащането ще бъде във валута. Превалутирането от банката може да бъде неизгодно. Валутната сметка позволява да запазите пълен контрол върху обменния курс.

Тези спогодби уреждат в коя държава трябва да се облага доходът и как да се избегне двойното данъчно облагане. Те могат също да влияят върху начина на изчисляване на възстановяването или да изключват задължението за доплащане в Полша. Спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане (UPO) е международно споразумение, сключвано между две държави - например Полша и Германия, Нидерландия или Австрия - чиято цел е да защити данъкоплатците от необходимостта да плащат данък върху един и същ доход едновременно в двете държави. В контекста на възстановяването на данък от чужбина тази спогодба има ключова роля, защото: Ако работите в чужбина, доходът от това обикновено се облага в държавата, в която извършвате работата. UPO уточнява, че Полша не начислява допълнителен данък върху този доход или прилага съответен метод, например метод на освобождаване с прогресия. Макар доходът, получен в чужбина, да може да бъде освободен от данък в Полша, често трябва да бъде посочен в полската данъчна декларация. Това има значение например при определяне на процентната ставка за облагане на други доходи, облагани в Полша, така наречения метод на освобождаване с прогресия. Благодарение на разпоредбите на спогодбата данъкоплатецът - въпреки че получава доход в чужбина - няма да бъде обременен с допълнителен данък в Полша върху същия източник на доход, ако са изпълнени условията, посочени в UPO. Правилата, произтичащи от спогодбата, могат да влияят например върху това дали и под каква форма могат да бъдат включени чуждестранни данъчни облекчения, разходи за придобиване на доход или семейното положение. UPO урежда и въпросите за обмен на информация между институциите и помага да се избегнат проблеми, произтичащи от липса на еднозначно данъчно облагане. В обобщение, спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане защитават от прекомерна данъчна тежест и гарантират, че доходът, получен в чужбина, няма да бъде обложен повторно в Полша. Познаването на конкретната спогодба, действаща между Полша и държавата на заетост, е от голямо значение при кандидатстване за възстановяване на данък от чужбина и подаване на данъчна декларация - влияе както върху начина на деклариране, така и върху възможността да се получи възможно най-високо възстановяване на данък.

Да, в много случаи е необходимо чуждестранният доход да бъде включен в полската данъчна декларация - независимо че данъкът вече е платен в чужбина и че ви се полага възстановяване на данък от чужбина. Това задължение произтича от така нареченото неограничено данъчно задължение в Полша, което се отнася за лица с местоживеене в Полша (център на жизнени интереси). Ако работите само в Полша, институцията автоматично ще декларира вашия данък върху доходите, като избере най-простия метод на деклариране, например без да включва данъчни облекчения. Ако работите в чужбина, но центърът на вашия семеен, професионален или имуществен живот все още се намира в Полша, вие сте полски данъчен резидент. В такава ситуация имате задължение да посочите чуждестранните доходи в годишната декларация PIT - дори ако не трябва да плащате данък върху тях в Полша. Дали и как чуждестранният доход трябва да бъде деклариран в Полша зависи от вида на спогодбата, сключена между Полша и държавата на заетост. Разграничават се два основни метода: Метод на освобождаване с прогресия - чуждестранният доход е освободен от облагане в Полша, но влияе върху определянето на данъчната ставка за други доходи, облагани в Полша. Метод на пропорционално приспадане - чуждестранният доход подлежи на облагане и в Полша, но може да се приспадне данъкът, платен в чужбина (избягването на двойното облагане се извършва чрез компенсация). Важно е да се отбележи, че самият факт на получаване на възстановяване на данък от чужбина не поражда автоматично данъчно задължение в Полша. Задължението се отнася по-скоро до самия чуждестранен доход, а не до самото възстановяване. Ако обаче подадете декларация PIT без да включите чуждестранния доход, въпреки такова задължение, можете да се изложите на данъчно производство или корекция от страна на полската институция. Противно на очакванията, посочването на чуждестранен доход не винаги означава доплащане на данък в Полша. Често - особено при метода на освобождаване с прогресия - няма да платите в Полша нито една злота, но ще изпълните формалностите и ще избегнете проблеми с данъчната служба. Накратко: доходът, получен в чужбина, който е основание за възстановяване на данък, обикновено трябва да бъде посочен в полската данъчна декларация, ако сте полски данъчен резидент, като тук става дума за подаване на декларация PIT36 ZG. Формата на деклариране зависи от спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане между Полша и държавата на работа. Струва си да се консултирате със специалисти, за да се декларирате правилно в Полша и да не се излагате на последици от страна на данъчната служба. Каним ви да се свържете по телефон или имейл с нашето бюро или с многобройните Пунктове за обслужване на клиенти в цяла Полша.

Декларирането на доход, получен в чужбина, а следователно и кандидатстването за възстановяване на данък от чужбина, е задължително в много случаи - особено ако сте данъчен резидент в Полша. Това се отнася за лица, които са работили законно в чужбина и са им били удържани авансови вноски за данък върху доходите, независимо дали става дума за сезонна работа, командировка или по-дълъг договор. Струва си да се декларирате по няколко причини. Първо, можете да възстановите надплатен данък - често авансовите вноски се удържат в твърде голям размер, особено ако не сте работили през цялата година или ви се полагат данъчни облекчения. Второ, ще избегнете проблеми - много държави изискват подаване на декларация, дори ако няма задължение за доплащане на данък. Липсата на деклариране може да доведе до санкции. В Германия срокът за подаване на данъчна декларация изтича на 31 юли за предходната данъчна година. Има възможност за деклариране до 4 години назад, но си струва да не се чака, особено ако ви се полага възстановяване на данък от чужбина - колкото по-рано подадете декларацията, толкова по-бързо ще получите дължимите средства. В Австрия срокът за подаване на данъчна декларация за лица, задължени да се декларират, е 30 юни за предходната година. Имате възможност да го направите до 5 години назад. В Нидерландия стандартният срок за подаване на декларация за лица, които не са регистрирани в Нидерландия, изтича на 30 юни. Подобно на Австрия, данъчна декларация може да се подаде дори за 5 години назад, но при всички три държави трябва да се има предвид, че данъчната служба може да начисли санкции за закъснение. Във Великобритания данъчната година продължава от 6 април до 5 април на следващата година, а декларирането на данък не е задължително (задължението съществува само за самонаети лица или лица, притежаващи стопанска дейност в UK). Срокът за подаване на данъчна декларация е 31 октомври за декларации на хартия. Ако ви се полага възстановяване на данък, можете да кандидатствате за неговото получаване до 4 данъчни години назад, тоест през 2025 г. това е възможно за данъчните години 2024/2023, 2023/2022, 2022/2021, 2021/2020. Струва си да действате по-рано, за да избегнете загуба на правото на възстановяване на данък от чужбина. Декларирането на доход, а с това и кандидатстването за възстановяване на данък от чужбина, е не само възможност за възстановяване на пари, но и начин да изпълните задълженията си към данъчните органи и да се защитите от евентуални правни последици.

За да увеличите размера на възстановяването на данък от чужбина, си струва да използвате наличните данъчни облекчения и възможността за приспадане на разходи, които в много държави значително влияят върху окончателната сума на декларирането. Сред най-често включваните разходи са преди всичко разходите, свързани с двойно домакинство (doppelte Haushaltsführung). Такава ситуация възниква, когато работите в чужбина, но центърът на личния ви живот (семейство, постоянно място на пребиваване) остава в Полша. Тогава можете да приспаднете между другото разходи за наем на жилище, експлоатационни такси, както и разходи за пътувания между мястото на работа и семейния дом. Допълнително се включват ежедневните разходи за пътуване до работа. Ако пътувате със собствен автомобил, можете да включите определена ставка на километър. В някои случаи се приемат и касови бележки за билети за обществен транспорт или фактури за гориво. Важна група разходи са и вноските за социално и здравно осигуряване, ако не са били автоматично отчетени в данъчната система - това се случва при служители, командировани на работа в Германия от полска фирма, чиито осигуровки все още се плащат в Полша. В такава ситуация трябва да се обърнете към работодателя за издаване на съответно удостоверение за размера на внесените вноски.

Да, важно е всички разходи да бъдат подкрепени с документи - сметки, договори за наем, удостоверения от работодател, потвърждения за преводи и т.н. Добре документираните разходи увеличават шанса за благоприятно деклариране и по-високо възстановяване на данък от чужбина. Чуждестранната данъчна служба не е длъжна, но може да поиска от данъкоплатеца да представи документация, потвърждаваща декларираните данъчни облекчения, а непредоставянето на необходимите документи може да доведе до отказ на облекчението. Всяка държава има свои собствени правила и лимити, затова си струва да използвате помощта на специалисти. Ако имате съмнения относно разходите, които можете да посочите във вашата данъчна декларация, свържете се с нашето бюро, а ние ще ви помогнем да определите какво може да се приспадне в дадената данъчна система и чрез това как да получите възможно най-високото възстановяване на данък от чужбина.

Времето за изчакване на възстановяване на данък от чужбина зависи от няколко фактора, като: държавата, от която кандидатстваме за възстановяване, натовареността на местната данъчна служба, пълнотата на документите и евентуални искания за допълване или обяснения. В повечето европейски държави стандартното време за изчакване е от 3 до 6 месеца, считано от деня на подаване на пълно заявление. На практика обаче този срок може да се удължи, особено в периоди на засилено подаване на декларации, например през пролетта, или ако данъчната служба има съмнения и изисква допълнителни удостоверения, обяснения или корекции. Например: В Германия данъчната служба има до 6 месеца за разглеждане на данъчната декларация, но ако случаят изисква допълнителни обяснения, този срок може да се удължи. В Нидерландия процедурата може да бъде по-времеемка - възстановяването на данък нерядко се извършва след 6-8 месеца, а понякога дори по-късно, ако се появят въпроси от Belastingdienst. Ако декларирането се отнася за няколко години назад, процедурата може допълнително да се удължи. В Австрия може да се очаква деклариране в рамките на 2-6 месеца от подаване на декларацията, но както при останалите държави, австрийската данъчна служба може да зададе допълнителни въпроси относно изпратената данъчна декларация. Във Великобритания при заявления на хартия времето за изчакване е от 3 до 6 месеца. Допълнителен фактор, влияещ върху дължината на изчакването, е дали документацията е била подадена правилно и пълно още от самото начало. Всяка неточност или липса на потвърждения може да доведе до искане за допълване, което автоматично удължава процедурата.

Цената на данъчното деклариране от чужбина зависи преди всичко от държавата, в която сте работили, и вида заетост. Нашето бюро предлага прозрачни, фиксирани цени на услугите, които са адаптирани към обхвата и сложността на декларирането. За физически лица, работещи в чужбина по трудов договор, важат следните ставки: Деклариране на данък от Германия: - 500 зл. за лица, които се декларират индивидуално - 600 зл. при съвместно деклариране на съпрузи Деклариране на данък от Нидерландия: 400 зл. Деклариране на данък от Австрия: 500 зл. Деклариране на данък от Великобритания: 500 зл. За лица, извършващи еднолична стопанска дейност от типа германска Gewerbe, цената на декларирането е 900 зл., поради по-сложния характер на документацията и обхвата на данъчния анализ. Предлагаме също комплексно обслужване на полски строителни фирми, извършващи услуги на територията на Германия. В този случай подробностите се намират в нашия актуален ценоразпис. Всяко деклариране се извършва старателно и с включване на възможни облекчения и разходи, които могат да повлияят върху увеличаването на възстановяването на данък от чужбина.

Freistellungsbescheinigung е удостоверение, издавано от германската данъчна служба (Finanzamt), което освобождава фирмата от задължението за удържане на 15% данък върху строителните услуги (Bauabzugsteuer). Без този документ германският възложител е длъжен да намали всяко плащане по фактура с 15% и да преведе тази сума към Finanzamt. Удостоверението се издава за максимум 3 години и изисква повторно подаване на заявление след изтичане на валидността. За строителни фирми, които редовно работят в Германия, това е един от най-важните документи - подробности ще намерите на подстраницата Freistellungsbescheinigung.

Freistellungsbescheinigung е удостоверение, издавано от германската данъчна служба (Finanzamt), което освобождава фирмата от задължението за удържане на 15% данък върху строителните услуги (Bauabzugsteuer). Без този документ германският възложител е длъжен да намали всяко плащане по фактура с 15% и да преведе тази сума към Finanzamt. Удостоверението се издава за максимум 3 години и изисква повторно подаване на заявление след изтичане на валидността. За строителни фирми, които редовно работят в Германия, това е един от най-важните документи - подробности ще намерите на подстраницата Freistellungsbescheinigung.

Теоретично да, практически това е рисково. Германските правила за човешки ресурси и данъци се различават значително от полските, действат над десет различни институции (Finanzamt, Zollamt, SokaBau, Berufsgenossenschaft, Krankenkasse), а по-голямата част от документацията трябва да се води на немски език. Грешки в отчетността на работното време, декларациите VAT, регистрациите в SokaBau или изчисленията на Mindestlohn могат да доведат до санкции до 500 000 евро. За фирми, които редовно командироват служители, възлагането на обслужването на специалисти обикновено е по-евтино от риска от грешка.