Поверніть податок з-за кордону

Повернення податку з-за кордону є результатом подання податкової декларації, тобто процедури повернення надмірно сплаченого податку на доходи, який був утриманий іноземною податковою службою під час легального працевлаштування або ведення діяльності. У багатьох країнах Європейського Союзу та за його межами податкова система передбачає можливість повернення частини або всієї суми сплаченого податку, якщо річний дохід працівника не перевищив визначеного порогу або якщо він має право на податкові пільги. Така ситуація часто виникає, коли працівник був працевлаштований лише протягом частини року, наприклад сезонно, його доходи були надто низькими для повного оподаткування, він ніс додаткові витрати, пов'язані з працевлаштуванням, наприклад на проїзд чи проживання, вів так зване подвійне домогосподарство або мав дітей, що давало йому право на сімейні виплати та пільги. Сума податку, сплаченого роботодавцем за кордоном, може суттєво відрізнятися. У деяких випадках податок взагалі не сплачується, якщо такого обов'язку немає. Тому податковий розрахунок з-за кордону не завжди означає повернення, а іноді може передбачати необхідність доплати. Ключове значення мають як фактична сума сплаченого податку, так і її співвідношення із загальним доходом, отриманим у відповідному році. Повернення податку з-за кордону не надається автоматично. Його потрібно отримати шляхом подання відповідної податкової декларації у країні, де виконувалася робота. Після її розгляду іноземна податкова служба повертає надмірно сплачену частину податку безпосередньо на вказаний банківський рахунок. Ми ретельно перерахуємо ваші доходи, отримані за кордоном, і перевіримо, яку суму податку було сплачено за кордоном. Ми також проаналізуємо понесені вами витрати. На підставі наданих документів ми підготуємо точний розрахунок, який покаже, яку суму повернення податку з-за кордону ви можете отримати.

Щоб отримати повернення податку з-за кордону, необхідно пройти кілька ключових етапів. Збір необхідних документів - основою для отримання повернення податку з-за кордону є підготовка відповідних документів, що підтверджують легальне працевлаштування та отримані доходи. Залежно від країни це можуть бути, зокрема, податкові картки, розрахункові листи, довідка про доходи з польської податкової служби тощо. Подання податкової декларації - після збору всіх документів необхідно підготувати та подати податкову декларацію до відповідної податкової служби за кордоном. Залежно від країни декларацію можна подати онлайн або в паперовій формі. Заповнення додаткових формулярів - іноді іноземна установа може вимагати доповнити відсутні дані, надіслати додаткові документи або надати пояснення. Варто постійно стежити за листуванням, щоб не пропустити жодного строку. Очікування рішення та переказу - після позитивного розгляду декларації податкова служба ухвалює рішення про повернення податку та перераховує належну суму на вказаний банківський рахунок. Якщо ви не впевнені, як правильно заповнити декларацію, або хочете уникнути помилок, варто скористатися допомогою фахівців. Надішліть нам свої документи електронною поштою або відвідайте один із наших пунктів обслуговування клієнтів, а ми швидко й ефективно проведемо вас через процес податкового розрахунку та допоможемо отримати повернення податку з-за кордону.

Щоб успішно подати заяву на повернення податку з-за кордону, необхідно підготувати відповідний комплект документів, які підтверджують як отримані доходи, так і понесені витрати, пов'язані з роботою за кордоном. Необхідні документи можуть відрізнятися залежно від країни, у якій ви працювали, але найчастіше потрібні такі документи. Документи, що підтверджують суму доходів і сплаченого податку: Lohnsteuerbescheinigung з Німеччини, Jaaropgave з Нідерландів, P60/P45 з Великої Британії, Lohnzettel з Австрії, розрахункові листи за відсутності річної податкової картки, річні зведення доходів і витрат у разі розрахунку фірми. Податковий ідентифікаційний номер - у деяких країнах може вимагатися податковий ідентифікаційний номер, наприклад NIN у Великій Британії, BSN у Нідерландах, Steuernummer/Identifikationsnummer у Німеччині. Підтвердження реєстрації місця проживання - необхідно вказати адресу та період реєстрації. Довідки про отримані виплати - інформація про річну суму отриманих виплат, таких як допомога у зв'язку з хворобою Krankengeld, допомога з безробіття Arbeitslosengeld тощо. Документи, що підтверджують понесені витрати, потрібні у разі запиту податкової служби, наприклад рахунки за проживання, квитки або фактури за проїзд до роботи, зокрема пальне чи громадський транспорт, платежі за страхування, довідка про внески ZUS, сплачені в Польщі. Номер банківського рахунку - потрібно вказати рахунок, на який має бути перераховано повернення податку з-за кордону. Належно підготовлений комплект документів значно прискорює процес повернення податку з-за кордону та зменшує ризик отримання вимоги надати доповнення. Варто заздалегідь перевірити вимоги податкової служби відповідної країни, оскільки навіть незначні недоліки можуть спричинити затримку виплати коштів.

Ні, наявність валютного рахунку не є обов'язковою умовою для отримання повернення податку з-за кордону. Більшість іноземних податкових служб здійснює перекази на банківські рахунки в системі SEPA, тобто в межах єдиного європейського платіжного простору. Це означає, що якщо ваш рахунок у Польщі має номер IBAN і код BIC/SWIFT, кошти можна переказати безпосередньо на нього, навіть якщо це рахунок у польських злотих PLN. Однак слід пам'ятати, що іноземні податкові служби виплачують повернення податку у валюті країни, де було отримано дохід, наприклад у євро або британських фунтах. Якщо кошти будуть перераховані на рахунок у злотих, банк автоматично конвертує переказ. Тут виникає важливе питання: курс конвертації, який застосовують комерційні банки, часто не надто вигідний, а додатково можуть стягуватися комісії, пов'язані з обміном валюти. На практиці за більших сум повернення податку це може означати реальну втрату навіть кількох десятків або кількох сотень злотих. Тому, хоча це й не є обов'язковим, валютний рахунок у валюті країни працевлаштування може бути вигідним. Завдяки цьому ви уникнете невигідного курсу та самостійно вирішите, коли й де найкраще обміняти отримані кошти. Підсумовуючи: вам не потрібно мати валютний рахунок, щоб отримати повернення податку з-за кордону. Виплата буде здійснена в іноземній валюті. Конвертація банком може бути невигідною. Валютний рахунок дає змогу зберегти повний контроль над курсом обміну.

Ці угоди визначають, у якій країні потрібно оподатковувати дохід і як уникнути подвійного оподаткування. Вони також можуть впливати на спосіб розрахунку повернення або виключати обов'язок доплати в Польщі. Угода про уникнення подвійного оподаткування, UPO, є міжнародною угодою між двома державами, наприклад Польщею та Німеччиною, Нідерландами або Австрією, метою якої є захист платників податків від необхідності сплачувати податок з одного й того самого доходу одночасно у двох країнах. У контексті повернення податку з-за кордону ця угода відіграє ключову роль, оскільки якщо ви працюєте за кордоном, дохід від цієї роботи зазвичай оподатковується у країні, де ви працюєте. UPO уточнює, що Польща не стягує з цього доходу додатковий податок або застосовує відповідний метод, наприклад метод звільнення з прогресією. Хоча дохід, отриманий за кордоном, може бути звільнений від податку в Польщі, його часто потрібно зазначити в польській податковій декларації. Це має значення, наприклад, під час визначення відсоткової ставки для оподаткування інших доходів, тобто за так званим методом звільнення з прогресією. Завдяки положенням угоди платник податків, попри отримання доходу за кордоном, не буде зобов'язаний сплачувати в Польщі додатковий податок з того самого джерела доходу, якщо виконано умови, зазначені в UPO. Правила, що випливають з угоди, можуть впливати, наприклад, на те, чи можна та в якій формі врахувати іноземні податкові пільги, витрати на отримання доходу або сімейне становище. UPO також регулює обмін інформацією між установами та допомагає уникнути проблем, спричинених відсутністю однозначних правил оподаткування. Підсумовуючи, угоди про уникнення подвійного оподаткування захищають від надмірного податкового навантаження та гарантують, що дохід, отриманий за кордоном, не буде повторно оподаткований у Польщі. Знання конкретної угоди, чинної між Польщею та країною працевлаштування, має велике значення під час подання заяви на повернення податку з-за кордону та податкової декларації. Воно впливає як на спосіб розрахунку, так і на можливість отримати максимально можливу суму повернення податку.

Так, у багатьох випадках іноземний дохід необхідно врахувати в польській податковій декларації незалежно від того, що податок уже був сплачений за кордоном і що ви маєте право на повернення податку з-за кордону. Цей обов'язок випливає з так званого необмеженого податкового обов'язку в Польщі, який поширюється на осіб, що мають у Польщі місце проживання, тобто центр життєвих інтересів. Якщо ви працюєте лише в Польщі, установа автоматично розрахує ваш податок на доходи, обравши найпростіший метод розрахунку, наприклад без урахування податкових пільг. Якщо ви працюєте за кордоном, але центр вашого сімейного, професійного або майнового життя й надалі розташований у Польщі, ви є польським податковим резидентом. У такій ситуації ви зобов'язані зазначити іноземні доходи в річній декларації PIT, навіть якщо не повинні сплачувати з них податок у Польщі. Те, чи потрібно і як саме декларувати іноземний дохід у Польщі, залежить від типу угоди між Польщею та країною працевлаштування. Існують два основні методи. Метод звільнення з прогресією - іноземний дохід звільняється від оподаткування в Польщі, але впливає на визначення ставки податку для інших доходів, що оподатковуються в Польщі. Метод пропорційного відрахування - іноземний дохід також підлягає оподаткуванню в Польщі, але можна відрахувати податок, сплачений за кордоном, тобто подвійного оподаткування уникають шляхом компенсації. Варто зазначити, що сам факт отримання повернення податку з-за кордону не створює автоматичного податкового обов'язку в Польщі. Обов'язок стосується радше самого іноземного доходу, а не його повернення. Однак якщо ви подасте декларацію PIT без урахування іноземного доходу, попри наявність такого обов'язку, ви можете наразитися на податкове провадження або виправлення декларації польською податковою службою. Всупереч поширеній думці, зазначення іноземного доходу не завжди означає необхідність доплати податку в Польщі. Часто, особливо за методом звільнення з прогресією, ви не заплатите в Польщі жодного злотого, але виконаєте формальності та уникнете проблем із податковою службою. Коротко кажучи, дохід, отриманий за кордоном і пов'язаний із поверненням податку, зазвичай потрібно зазначити в польській податковій декларації, якщо ви є польським податковим резидентом. Йдеться про подання декларації PIT36 ZG. Форма розрахунку залежить від угоди про уникнення подвійного оподаткування між Польщею та країною працевлаштування. Варто проконсультуватися з фахівцями, щоб правильно виконати розрахунок у Польщі та не наразитися на наслідки з боку податкової служби. Запрошуємо зв'язатися з нашим бюро телефоном або електронною поштою чи відвідати один із численних пунктів обслуговування клієнтів по всій Польщі.

Декларування доходу, отриманого за кордоном, а отже й подання заяви на повернення податку з-за кордону, у багатьох випадках є обов'язковим, особливо якщо ви є податковим резидентом Польщі. Це стосується осіб, які легально працювали за кордоном і з доходів яких утримувалися авансові платежі з податку на доходи, незалежно від того, чи це була сезонна робота, відрядження або довгостроковий контракт. Виконати розрахунок варто з кількох причин. По-перше, ви можете повернути надмірно сплачений податок. Авансові платежі часто утримуються в завеликому розмірі, особливо якщо ви працювали не весь рік або маєте право на податкові пільги. По-друге, ви уникнете проблем. У багатьох країнах потрібно подати декларацію, навіть якщо немає обов'язку доплачувати податок. Відсутність розрахунку може призвести до штрафів. У Німеччині строк подання податкової декларації за попередній податковий рік спливає 31 липня. Розрахунок можна виконати за 4 попередні роки, однак не варто зволікати, особливо якщо ви маєте право на повернення податку з-за кордону. Що раніше ви подасте декларацію, то швидше отримаєте належні кошти. В Австрії строк подання податкової декларації для осіб, зобов'язаних виконати розрахунок, спливає 30 червня наступного року. Ви можете виконати розрахунок за період до 5 попередніх років. У Нідерландах стандартний строк подання декларації для осіб, які не зареєстровані в Нідерландах, спливає 30 червня. Як і в Австрії, податкову декларацію можна подати навіть за 5 попередніх років, однак у всіх трьох країнах слід враховувати, що податкова служба може нарахувати штрафи за прострочення. У Великій Британії податковий рік триває з 6 квітня до 5 квітня наступного року, а податковий розрахунок не є обов'язковим. Обов'язок поширюється лише на самозайнятих осіб або осіб, які ведуть господарську діяльність у Великій Британії. Строк подання паперової податкової декларації спливає 31 жовтня. Якщо ви маєте право на повернення податку, можете подати заяву на його отримання за 4 попередні податкові роки. Отже, у 2025 році це можливо за податкові роки 2024/2023, 2023/2022, 2022/2021, 2021/2020. Варто діяти завчасно, щоб не втратити право на повернення податку з-за кордону. Декларування доходу, а отже й подання заяви на повернення податку з-за кордону, є не лише можливістю повернути гроші, а й способом виконати обов'язки перед податковими органами та захиститися від можливих правових наслідків.

Щоб збільшити суму повернення податку з-за кордону, варто скористатися доступними податковими пільгами та можливістю відрахування витрат, які в багатьох країнах суттєво впливають на остаточну суму розрахунку. До найчастіше враховуваних витрат насамперед належать витрати, пов'язані з подвійним домогосподарством, doppelte Haushaltsführung. Така ситуація виникає, коли ви працюєте за кордоном, але центр вашого приватного життя, родина та постійне місце проживання, залишається в Польщі. У такому разі ви можете відрахувати, зокрема, витрати на оренду житла, експлуатаційні платежі, а також витрати на поїздки між місцем роботи та сімейним домом. Додатково враховуються щоденні витрати на проїзд до роботи. Якщо ви їздите власним автомобілем, можете врахувати визначену ставку за кілометр. У деяких випадках також приймаються квитанції за квитки на громадський транспорт або фактури за пальне. Важливою групою витрат є також внески на соціальне та медичне страхування, якщо їх не було автоматично враховано в податковій системі. Так буває у випадку працівників, відряджених на роботу до Німеччини польською фірмою, страхові внески за яких і надалі сплачуються в Польщі. У такій ситуації необхідно звернутися до роботодавця по відповідну довідку про суму сплачених внесків.

Так, важливо, щоб усі витрати були підтверджені документами: рахунками, договорами оренди, довідками від роботодавця, підтвердженнями переказів тощо. Належно задокументовані витрати підвищують шанс на вигідний розрахунок і більшу суму повернення податку з-за кордону. Іноземна податкова служба не зобов'язана, але може звернутися до платника податків із вимогою надати документи, що підтверджують заявлені податкові пільги, а ненадання необхідних документів може призвести до відмови в застосуванні пільги. Кожна країна має власні правила та ліміти, тому варто скористатися допомогою фахівців. Якщо у вас є сумніви щодо витрат, які можна зазначити у вашій податковій декларації, зв'яжіться з нашим бюро. Ми допоможемо визначити, що можна відрахувати у відповідній податковій системі, а отже, як отримати максимально можливу суму повернення податку з-за кордону.

Час очікування на повернення податку з-за кордону залежить від кількох чинників, зокрема від країни, з якої запитується повернення, завантаженості місцевої податкової служби, повноти документів і можливих вимог надати доповнення або пояснення. У більшості європейських країн стандартний час очікування становить від 3 до 6 місяців із дня подання повного пакета документів. Однак на практиці цей строк може збільшитися, особливо в періоди масового подання декларацій, наприклад навесні, або якщо податкова служба має сумніви та вимагає додаткових довідок, пояснень чи виправлень. Наприклад, у Німеччині податкова служба має до 6 місяців на розгляд податкової декларації, але якщо справа потребує додаткових пояснень, цей строк може бути продовжено. У Нідерландах процедура може тривати довше. Повернення податку нерідко відбувається через 6-8 місяців, а іноді й пізніше, якщо Belastingdienst ставить додаткові запитання. Якщо розрахунок стосується кількох попередніх років, процедура може додатково подовжитися. В Австрії можна очікувати на розрахунок протягом 2-6 місяців після подання декларації, однак, як і в інших країнах, австрійська податкова служба може поставити додаткові запитання щодо поданої податкової декларації. У Великій Британії час очікування за паперовими заявами становить від 3 до 6 місяців. Додатковим чинником, який впливає на тривалість очікування, є те, чи було документацію правильно та повністю подано від самого початку. Кожна неточність або відсутність підтверджень може призвести до вимоги надати доповнення, що автоматично подовжує процедуру.

Вартість податкового розрахунку з-за кордону залежить насамперед від країни, у якій ви працювали, та виду працевлаштування. Наше бюро пропонує прозорі, фіксовані ціни на послуги, адаптовані до обсягу та складності розрахунку. Для фізичних осіб, які працюють за кордоном за трудовим договором, діють такі ставки. Розрахунок податку з Німеччини: 500 zł для осіб, які розраховуються індивідуально, 600 zł у разі спільного розрахунку подружжя. Розрахунок податку з Нідерландів: 400 zł. Розрахунок податку з Австрії: 500 zł. Розрахунок податку з Великої Британії: 500 zł. Для осіб, які ведуть одноосібну господарську діяльність типу німецької Gewerbe, вартість розрахунку становить 900 zł через складніший характер документації та обсяг податкового аналізу. Ми також пропонуємо комплексне обслуговування польських будівельних фірм, які надають послуги на території Німеччини. У цьому випадку детальна інформація міститься в нашому актуальному прайс-листі. Кожен розрахунок виконується ретельно, з урахуванням можливих пільг і витрат, які можуть збільшити суму повернення податку з-за кордону.

Freistellungsbescheinigung - це довідка, яку видає німецька податкова служба Finanzamt і яка звільняє фірму від обов'язку утримувати 15% податку на будівельні послуги Bauabzugsteuer. Без цього документа німецький замовник зобов'язаний зменшувати кожну виплату за фактурою на 15% і переказувати цю суму до Finanzamt. Довідка видається максимум на 3 роки, а після закінчення строку дії необхідно повторно подати заяву. Для будівельних фірм, які регулярно працюють у Німеччині, це один із найважливіших документів. Докладну інформацію ви знайдете на сторінці Freistellungsbescheinigung.

Freistellungsbescheinigung - це довідка, яку видає німецька податкова служба Finanzamt і яка звільняє фірму від обов'язку утримувати 15% податку на будівельні послуги Bauabzugsteuer. Без цього документа німецький замовник зобов'язаний зменшувати кожну виплату за фактурою на 15% і переказувати цю суму до Finanzamt. Довідка видається максимум на 3 роки, а після закінчення строку дії необхідно повторно подати заяву. Для будівельних фірм, які регулярно працюють у Німеччині, це один із найважливіших документів. Докладну інформацію ви знайдете на сторінці Freistellungsbescheinigung.

Теоретично так, але на практиці це ризиковано. Німецьке кадрове та податкове законодавство суттєво відрізняється від польського, справами займаються понад десять різних установ, зокрема Finanzamt, Zollamt, SokaBau, Berufsgenossenschaft і Krankenkasse, а більшість документації потрібно вести німецькою мовою. Помилки в обліку робочого часу, деклараціях VAT, реєстраціях у SokaBau або розрахунках Mindestlohn можуть призвести до штрафів у розмірі до 500 000 євро. Для фірм, які регулярно відряджають працівників, передання обслуговування фахівцям зазвичай коштує дешевше, ніж ризик помилки.