Rambursarea impozitului pentru servicii de construcții. Birou, firmă

Germania

Documente și prețuri

Tarife servicii - Germania

Serviciu Preț

1 Cerere de scutire de impozitul pe serviciile de construcții și înregistrare fiscală pentru societăți 330 EUR

2 Cerere de scutire de impozitul pe serviciile de construcții și înregistrare fiscală a unei întreprinderi individuale în Germania 290 EUR

3 Redepunerea cererii de scutire de impozitul pe serviciile de construcții pentru societăți 210 EUR

4 Redepunerea cererii de scutire de impozitul pe serviciile de construcții pentru întreprinderea individuală 210 EUR

5 Stabilirea obligației fiscale la administrația fiscală germană pentru societăți 140 EUR

6 Stabilirea obligației fiscale la administrația fiscală germană pentru întreprinderi individuale 140 EUR

7 Cerere de înregistrare în scopuri de TVA în Germania pentru o întreprindere individuală 240 EUR

8 Cerere de înregistrare în scopuri de TVA în Germania pentru o societate 290 EUR

9 Cerere de înregistrare fiscală pentru întreprinderi individuale care angajează lucrători în Germania 240 EUR

10 Cerere de înregistrare fiscală pentru societăți care angajează lucrători în Germania 290 EUR

11 Cerere de rambursare a impozitului pe serviciile de construcții 140 EUR

12 Decontare anuală a TVA în Germania 310 EUR

13 Decontare trimestrială/lunară a TVA în Germania 140 EUR

14 Decontare zero a TVA în Germania 100 EUR

15 Decontarea impozitului pe venit din Germania pentru întreprinderi individuale (Gewerbeabrechnung) 210 EUR

16 Înregistrarea firmei la Sokabau 90 EUR

17 Rapoarte lunare ale angajaților către Sokabau, prețul depinde de numărul de angajați Estimare

18 Servicii de resurse umane și salarizare în Germania Estimare

19 Gestionarea procedurilor de executare, titlu executoriu de la administrația fiscală germană Estimare

Pachete de documente - Germania

Paczka dokumentów zwrot podatku od usług budowlanych

Descarcă document

Rambursarea impozitului pentru servicii de construcții în Germania

Multe firme poloneze activează pe teritoriul Germaniei, prestând acolo servicii de construcții și renovări. În cazul în care astfel de servicii sunt prestate pentru un alt antreprenor, un element necesar este deținerea Freistellungsbescheinigung, adică scutirea de impozitul pentru servicii de construcții. În caz contrar, beneficiarul are obligația de a reține 15% din remunerație pentru acest impozit pentru servicii de construcții. Cum se poate solicita scutirea de la plata impozitului? În cazul reținerii a 15% din sumă, se poate solicita recuperarea acesteia? Și, important, de ce merită să încredințați această sarcină firmei noastre?

Rambursarea impozitului pentru servicii de construcții Germania - Bauabzugsteuer

Bauabzugsteuer - impozitul pe construcții în Germania: ce este?

În Germania există așa-numitul impozit pentru servicii de construcții, care nu are absolut nicio legătură cu TVA, deși mulți antreprenori îl tratează greșit în acest fel. Acesta este o garanție pentru autoritatea germană în cazul restanțelor fiscale. Ce este, așadar, acest impozit pe construcții? Dacă o firmă din Polonia va lucra în Germania, ea trebuie mai întâi să solicite scutirea de impozitul pentru servicii de construcții. Ce trebuie făcut? Firma trebuie să se înregistreze în Germania, primind un cod fiscal german, adică Steuernummer. Dacă nu face acest lucru și începe să lucreze pe teritoriul acestei țări, beneficiarul are obligația de a reține 15% din plata respectivă, pentru a o vira către administrația fiscală din Germania. Când emite factura, firma poloneză trebuie atunci să țină cont că acești 15% vor fi reținuți din ea.

Bauabzugsteuer Germania - zwrot podatku budowlanego

Cerere de rambursare a impozitului pentru servicii de construcții - se poate recupera impozitul pe construcții reținut?

Da, există această posibilitate. O firmă poloneză de construcții poate solicita rambursarea impozitului. Acest lucru este posibil pe baza certificatului de rezidență fiscală, care ar trebui emis de administrația fiscală poloneză. Firma poloneză are obligația de a informa autoritatea germană că este rezident fiscal pe teritoriul Poloniei. În toată această procedură este important ca firma respectivă să nu fi lucrat mai mult de 12 luni pe un singur șantier, deoarece în caz contrar va fi tratată ca sucursală poloneză în Germania. Rambursarea impozitului poate fi solicitată pentru până la doi ani în urmă. La depunerea cererii de rambursare a impozitului, este necesară anexarea, printre altele, a copiei declarației pe care beneficiarul a trimis-o autorității germane plătind impozitul datorat pentru servicii de construcții și în care sunt incluse informații, printre altele, despre valoarea impozitului reținut. Administrația fiscală din Germania analizează cererea și, în cazul îndeplinirii tuturor obligațiilor fiscale necesare, rambursează impozitul pentru servicii de construcții reținut anterior de beneficiar. De asemenea, este foarte important ca, atunci când se solicită rambursarea impozitului, rezidența fiscală față de administrația fiscală germană să fie stabilită la zi pentru toți anii în care au fost prestate servicii pe teritoriul Germaniei. În caz contrar, rambursarea impozitului pentru servicii de construcții nu va putea fi plătită.

Freistellungsbescheinigung - scutire de impozitul pentru servicii de construcții

Este fiecare antreprenor obligat să rețină impozitul pentru servicii de construcții? Da, dacă firma din Polonia nu deține scutirea de la plata impozitului pentru servicii de construcții, adică Freistellungsbescheinigung. Atât firmele poloneze, cât și cele germane care activează pe teritoriul acestei țări sunt obligate să colecteze impozitul de la subcontractorii care nu sunt scutiți de plata acestuia, de aceea un element atât de important este rezolvarea tuturor acestor formalități înainte de începerea lucrărilor de construcții pe teritoriul Germaniei. Prima scutire este emisă de obicei pentru o perioadă de 3 luni, iar prelungirea pentru următoarele 12 luni.

Această formă de impozit funcționează pentru a preveni lucrările de construcții ilegale pe teritoriul Germaniei. Acest tip de impozit obligă firmele să intre în contact cu administrația fiscală germană, ceea ce echivalează cu imposibilitatea de a desfășura muncă fără contract.

Impozit on construction services in Germania - cum se recuperează

Cât durează rambursarea impozitului pe construcții din Germania?

Timpul de așteptare pentru rambursarea Bauabzugsteuer depinde de mai mulți factori, inclusiv de caracterul complet al documentelor și de gradul de încărcare al Finanzamt german. În practică, acest proces poate dura de la câteva săptămâni până chiar la câteva luni.

Durata realizării este influențată, printre altele, de:

corectitudinea și caracterul complet al cererii depuse,
concordanța datelor cu declarațiile beneficiarului,
rezidența fiscală actuală a firmei,
eventuale întrebări suplimentare din partea autorității.

Colaborând cu noi, scurtezi semnificativ timpul de așteptare. Avem grijă ca documentația să fie pregătită fără erori încă din etapa depunerii cererii, ceea ce limitează riscul solicitărilor de completare și accelerează decizia privind rambursarea impozitului.

Construction tax refund Germania - application and documente

Cine poate recupera Bauabzugsteuer?

Rambursarea impozitului pentru servicii de construcții în Germania se cuvine firmelor care îndeplinesc anumite condiții formale și fiscale. În practică, aceasta înseamnă că nu orice firmă va recupera automat cei 15% reținuți - importanță esențială au modul de desfășurare a activității și corectitudinea documentației.

Rambursarea Bauabzugsteuer poate fi solicitată în primul rând de antreprenorii care:

au prestat servicii de construcții pentru alte firme pe teritoriul Germaniei,
nu au avut un Freistellungsbescheinigung valabil în momentul executării comenzii,
dețin certificat de rezidență fiscală,
nu au depășit limita de 12 luni de lucru pe un singur șantier,
pot documenta reținerea impozitului de către beneficiar.

Analizăm fiecare caz individual, verificând dacă sunt îndeplinite toate cerințele administrației fiscale germane. Astfel minimizăm riscul respingerii cererii și accelerăm întregul proces de rambursare.

Bauabzugsteuer - kto ma prawo do zwrotu podatku budowlanego

Alege FenixTax - îți vom recupera impozitul pe construcții

Rezolvarea tuturor acestor formalități cu siguranță nu este o sarcină ușoară. Volumul mare de documente necesare pentru soluționarea cazului, cunoștințele adecvate în domeniul impozitului pentru servicii de construcții, zeci de modele și scrisori - toate acestea reprezintă cu siguranță o provocare considerabilă pentru mulți antreprenori polonezi. Venind în întâmpinarea dumneavoastră, firma noastră oferă rezolvarea tuturor chestiunilor legate de impozitul pentru servicii de construcții. Rezolvarea acestor lucruri pe cont propriu, fără cunoștințe și consultanță fiscală adecvată, poate aduce firmei multe probleme, de aceea, dacă doriți să rezolvați această chestiune, merită să o încredințați profesioniștilor.

În echipa noastră se află specialiști în drept polono-german. Vă asigurăm sprijin și ajutor complet atât în cadrul înregistrării propriu-zise, cât și în rezolvarea tuturor celorlalte documente și chestiuni legate de impozit. Realizăm acțiuni care urmăresc scutirea firmelor poloneze de la plata impozitelor, precum și solicitarea rambursării acestuia în cazul reținerii de către beneficiar.

Te poate interesa și:

Impozites budowlane in Germania - settlement and refund

Întrebări frecvente

Ce este impozitul pe serviciile de construcții (Bauabzugsteuer) în Germania?

Este un impozit german reținut la sursă pentru serviciile de construcții, montaj și renovare prestate către un alt antreprenor. Este de 15% din valoarea brută a remunerației. Beneficiarul reține această sumă din factură și o virează direct la administrația fiscală germană (Finanzamt).

Cine are obligația să rețină 15% din factură?

Obligația revine beneficiarului, adică firmei care comandă serviciul de construcții. Dacă executantul nu prezintă o scutire valabilă (Freistellungsbescheinigung), beneficiarul trebuie să rețină 15% din suma brută și să o transfere la Finanzamt. Face acest lucru pentru a se proteja de propria răspundere față de autoritate.

Cine poate recupera impozitul pe construcții reținut?

Rambursarea o poate solicita o firmă de construcții poloneză căreia beneficiarul i-a reținut 15% din remunerație. Condiția este să se demonstreze că firma și-a făcut corect decontul și nu are în Germania așa-numitul sediu permanent. Rambursarea privește antreprenorii, nu persoanele fizice angajate cu contract de muncă.

Cât se poate recupera?

Se poate solicita rambursarea întregii sume reținute, adică a celor 15% din valoarea brută luate din facturi. Valoarea reală depinde de cât Bauabzugsteuer a fost efectiv reținut și virat la Finanzamt în perioada respectivă. Suma exactă o stabilim pe baza documentelor de decont și a confirmărilor de la autoritate.

Ce este Freistellungsbescheinigung?

Este o adeverință eliberată de administrația fiscală germană, care scutește de reținerea impozitului de 15% pe serviciile de construcții. Firma de construcții care o deține primește de la beneficiar remunerația integrală, fără ca o parte din bani să fie blocată în favoarea Finanzamt. Este documentul de bază pentru orice firmă poloneză care lucrează în construcțiile din Germania.

Cum evit reținerea impozitului de 15%?

Trebuie să obțineți în prealabil Freistellungsbescheinigung și să transmiteți o copie beneficiarului înainte de emiterea facturii. Având o scutire valabilă, clientul nu reține 15% și plătește întreaga sumă. Fără acest document, reținerea este obligatorie, iar recuperarea banilor necesită o procedură separată de rambursare.

Pe ce perioadă se eliberează Freistellungsbescheinigung?

Scutirea se acordă pe o perioadă determinată, indicată în document, după care trebuie depusă din nou o cerere. Perioada de valabilitate o stabilește Finanzamt și merită să urmăriți termenul, pentru ca scutirea să nu expire în timpul executării comenzilor. Datele exacte de valabilitate le verificați pe adeverința eliberată.

Ce fac dacă mi s-a reținut deja 15%?

Dacă beneficiarul a reținut impozitul, puteți solicita recuperarea lui, depunând o cerere de rambursare la administrația fiscală germană. Este necesară înregistrarea prealabilă a firmei la Finanzamt și demonstrarea unui decont corect. Pregătim documentația completă și gestionăm întreaga procedură în locul dumneavoastră.

Pentru câți ani în urmă se poate solicita rambursarea?

Cererea de rambursare se depune în termen de 2 ani, socotiți de la sfârșitul anului în care impozitul a fost reținut și virat. În practică, aceasta înseamnă că impozitul pentru un anumit an poate fi solicitat până la sfârșitul celui de-al doilea an următor. Merită să nu amânați, deoarece după acest termen dreptul la rambursare se stinge.

Cât durează procedura de rambursare?

Timpul de așteptare depinde de Finanzamt și de completitudinea documentelor depuse. De obicei sunt câteva luni de la depunerea unei cereri complete și corecte. Lipsurile formale sau necesitatea completărilor prelungesc procedura, de aceea avem grijă ca documentația să fie completă de la început.

Ce documente sunt necesare pentru rambursarea impozitului pe construcții?

Sunt necesare în primul rând confirmările reținerii și virării impozitului, facturile și documentele de înregistrare a firmei la administrația fiscală germană. Finanzamt folosește și propriile formulare, care se completează în cursul înregistrării și al cererii. Pe parcursul colaborării vă spunem exact ce să pregătiți și completăm noi înșine cererea.

Ce este sediul permanent (Betriebsstätte) și de ce contează?

Sediul permanent înseamnă prezența durabilă a firmei în Germania, de exemplu un birou sau un șantier desfășurat mai mult de 12 luni. Existența lui influențează unde este impozitată firma și dacă are dreptul la rambursarea Bauabzugsteuer. La cererea de rambursare trebuie demonstrat statutul firmei conform legislației în vigoare, de aceea analizăm acest element individual.

Cum arată colaborarea cu Fenix Tax în această privință?

Începem cu analiza situației și a documentelor dumneavoastră, apoi pregătim cererea de scutire sau de rambursare a impozitului și ținem legătura cu Finanzamt. Ne ocupăm de înregistrarea fiscală, de completarea formularelor și de întreaga corespondență cu autoritatea. Servim firmele complet online și în punctele din Polonia.

Cât costă ajutorul Fenix Tax și percepeți comision din rambursare?

Lucrăm pe baza unui tarif fix, fără comision calculat din valoarea sumei recuperate. Prețurile serviciilor individuale, inclusiv ale cererii de scutire și ale cererii de rambursare, le găsiți în lista noastră de prețuri pentru Germania. Avem peste 20 de ani de experiență și servim firme de construcții din toată Polonia.

Rambursarea Bauabzugsteuer - recuperați Bauabzugsteuer din Germania