Decontare PIT-ZG - decontarea veniturilor din străinătate

Obligația privește persoanele care au în Polonia obligație fiscală nelimitată, adică sunt rezidenți fiscali polonezi. O astfel de persoană declară în Polonia totalitatea veniturilor sale, inclusiv pe cele câștigate în străinătate. Dacă centrul intereselor dumneavoastră vitale se află în Polonia, obligația există indiferent de câte luni ați lucrat în afara țării.

PIT/ZG este informația privind nivelul veniturilor din străinătate și impozitul plătit în afara Poloniei. Se atașează la declarația anuală (cel mai des PIT-36), în care declarați veniturile din țară și din străinătate. Anexa se depune separat pentru fiecare țară în care ați obținut venituri.

Anexa PIT/ZG o depuneți când într-un anumit an ați avut venituri atât în Polonia, cât și în străinătate. Dacă ați obținut venituri exclusiv în străinătate și nu ați avut în Polonia niciun venit impozabil, depunerea PIT/ZG poate să nu fie necesară. Aceasta depinde întotdeauna de țară și de metoda de decont aplicată, de aceea merită să consultați situația concretă.

Rezidența fiscală decide unde declarați totalitatea veniturilor, nu locul în care lucrați la un moment dat. Sunteți rezident polonez dacă aveți în Polonia centrul intereselor vitale (familie, casă, legături principale) sau stați în țară mai mult de 183 de zile pe an. Este suficient să îndepliniți unul dintre aceste criterii.

Nu neapărat. Simpla ședere în străinătate peste 183 de zile nu înseamnă automat pierderea rezidenței poloneze. Dacă centrul intereselor dumneavoastră vitale rămâne în Polonia, de exemplu familia și bunurile, sunteți în continuare rezident polonez și aveți obligația de a declara veniturile din străinătate.

La această metodă, venitul din străinătate nu este impozitat în Polonia, dar crește cota procentuală după care se calculează impozitul pe veniturile din țară. În practică, câștigul din străinătate influențează deci nivelul impozitului pe veniturile obținute în Polonia, deși el însuși nu este impozitat aici din nou.

Aici venitul din străinătate se adaugă la baza de impozitare din Polonia, iar din impozitul calculat scădeți impozitul plătit în străinătate, proporțional cu venitul de acolo. La această metodă, venitul din străinătate se declară întotdeauna în declarația poloneză, chiar dacă în Polonia nu au existat alte venituri.

Metoda depinde de convenția pentru evitarea dublei impuneri încheiată cu țara respectivă și de modificările introduse prin convenția MLI. După aceste modificări, pentru multe țări se aplică în prezent deducerea proporțională (aceasta privește, printre altele, Marea Britanie sau Irlanda din 2020), în timp ce pentru unele țări, precum Germania, se aplică în continuare scutirea cu progresivitate. Stabilim metoda corectă individual, pentru cazul dumneavoastră.

Ulga abolicyjna (facilitatea de abolițiune) egalizează diferența de impozit dintre metoda deducerii proporționale și metoda scutirii cu progresivitate, mai avantajoasă pentru contribuabil. Scopul ei este să reducă sarcina fiscală a persoanelor care declară venituri din țări unde se aplică deducerea proporțională. Din 2021 facilitatea este plafonată și se acordă în limitele prevăzute de lege, de aceea valoarea ei o calculăm întotdeauna după legislația în vigoare.

Nu, scopul acestor soluții este tocmai evitarea dublei impuneri. Impozitul plătit în străinătate îl scădeți din impozitul datorat în Polonia, iar în plus vi se poate cuveni ulga abolicyjna. În multe cazuri aceasta înseamnă o plată suplimentară mică sau deloc, deși rezultatul depinde de țară, de sume și de plafoanele actuale.

Declarația anuală cu veniturile din străinătate se depune în termenul standard al decontului PIT pentru anul respectiv, adică între 15 februarie și 30 aprilie al anului următor. Merită să nu lăsați totul pe ultima sută de metri, deoarece adunarea documentelor din străinătate și conversia veniturilor durează ceva timp.

Veniturile și impozitul din străinătate se convertesc în PLN la cursul din ziua corespunzătoare, conform regulilor prevăzute de lege. Conversia corectă are o influență reală asupra rezultatului decontului, de aceea ne ocupăm noi de ea, pe baza documentelor dumneavoastră.

Cele mai importante sunt documentele care confirmă nivelul venitului din străinătate și al impozitului plătit acolo, de exemplu situațiile anuale de la angajator sau echivalentele formularului polonez PIT-11. Sunt utile și informațiile despre perioada și țara în care ați lucrat, precum și despre eventualele venituri obținute în Polonia. Dacă lipsește ceva, vă spunem ce și de unde să completați.

Analizăm situația dumneavoastră, stabilim metoda corectă de evitare a dublei impuneri, convertim veniturile, completăm PIT-36 cu anexa PIT/ZG și depunem declarația la administrația fiscală. Ne ocupăm și de eventuala corespondență cu administrația fiscală, așa că nu trebuie să răspundeți singur la scrisori.

Lucrăm pe baza unui tarif fix, fără comision din rambursare și fără costuri ascunse, astfel încât știți dinainte pentru ce plătiți. Experiența de peste 20 de ani în deconturi din străinătate și rețeaua de puncte din toată Polonia ne permit să gestionăm temeinic chiar și dosare mai complexe.