Susigrąžinkite mokesčius iš užsienio

Mokesčių grąžinimas iš užsienio yra mokesčių deklaracijos pateikimo rezultatas, tai yra procedūra, susijusi su permokėto pajamų mokesčio, kurį užsienio mokesčių institucija išskaičiavo teisėto darbo arba veiklos vykdymo metu, susigrąžinimu. Daugelyje Europos Sąjungos valstybių ir už jos ribų mokesčių sistema numato galimybę susigrąžinti dalį arba visą sumokėtą mokestį, jei darbuotojo metinės pajamos neviršijo nustatytos ribos arba jei jam priklauso teisė į mokesčių lengvatas. Tokia situacija dažnai pasitaiko, kai: darbuotojas dirbo tik dalį metų (pvz., sezoniniu darbu), jo pajamos buvo per mažos, kad būtų taikomas pilnas apmokestinimas, jis patyrė papildomų su darbu susijusių išlaidų (pvz., kelionėms, apgyvendinimui), turėjo vadinamąjį dvigubą namų ūkį arba turėjo vaikų, kas suteikė teisę į šeimos išmokas ir lengvatas. Užsienyje darbdavio sumokėto mokesčio dydis gali labai skirtis - kai kuriais atvejais mokestis apskritai neišskaičiuojamas, jei tokios prievolės nėra. Dėl šios priežasties mokesčių deklaravimas iš užsienio ne visada reiškia grąžinimą ir kartais gali būti susijęs su būtinybe primokėti. Čia esminę reikšmę turi tiek faktiškai sumokėto mokesčio suma, tiek jos santykis su visomis tais metais gautomis pajamomis. Mokesčių grąžinimas iš užsienio nėra suteikiamas automatiškai - jį reikia gauti pateikiant atitinkamą mokesčių deklaraciją šalyje, kurioje buvo dirbama. Ją išnagrinėjusi užsienio mokesčių institucija grąžina permokėtą mokesčio dalį tiesiai į nurodytą banko sąskaitą. Mes pasirūpinsime tiksliu Jūsų užsienio pajamų perskaičiavimu ir patikrinsime, kokia mokesčio suma buvo sumokėta užsienyje. Taip pat išanalizuosime Jūsų patirtas išlaidas. Remdamiesi pateiktais dokumentais parengsime tikslią kalkuliaciją, kuri parodys, kokio dydžio mokesčių grąžinimą iš užsienio galite gauti.

Norint gauti mokesčių grąžinimą iš užsienio, reikia pereiti kelis pagrindinius etapus: Reikalingų dokumentų surinkimas - mokesčių grąžinimo iš užsienio pagrindas yra tinkamų dokumentų, patvirtinančių teisėtą darbą ir gautas pajamas, surinkimas. Priklausomai nuo šalies, tai gali būti, be kita ko: mokesčių kortelės, atlyginimo lapeliai, pažyma apie pajamas iš Lenkijos mokesčių institucijos, etc. Mokesčių deklaracijos pateikimas - surinkus visus dokumentus reikia parengti ir pateikti mokesčių deklaraciją atitinkamai užsienio mokesčių institucijai. Priklausomai nuo šalies, deklaraciją galima pateikti internetu arba popierine forma. Papildomų formų užpildymas - kartais užsienio institucija gali paprašyti papildyti trūkstamus duomenis, atsiųsti papildomus dokumentus arba pateikti paaiškinimus. Verta nuolat stebėti korespondenciją, kad nepraleistumėte jokių terminų. Sprendimo ir pavedimo laukimas - teigiamai išnagrinėjusi deklaraciją, mokesčių institucija priima sprendimą dėl mokesčio grąžinimo ir perveda priklausančią sumą į nurodytą banko sąskaitą. Jei nesate tikri, kaip teisingai užpildyti deklaraciją, arba norite išvengti klaidų, verta pasinaudoti specialistų pagalba. Atsiųskite mums savo dokumentus el. paštu arba apsilankykite viename iš mūsų Klientų aptarnavimo punktų, o mes greitai ir sklandžiai padėsime pereiti mokesčių deklaravimo procesą bei padėsime gauti mokesčių grąžinimą iš užsienio.

Norint veiksmingai kreiptis dėl mokesčių grąžinimo iš užsienio, būtina surinkti tinkamą dokumentų rinkinį, kuris patvirtins tiek gautas pajamas, tiek patirtas išlaidas, susijusias su darbu užsienyje. Reikalingi dokumentai gali skirtis priklausomai nuo šalies, kurioje dirbote, tačiau dažniausiai reikia: Dokumentų, patvirtinančių pajamų dydį ir sumokėtą mokestį: - Lohnsteuerbescheinigung (iš Vokietija), - Jaaropgaaf (iš Nyderlandai), - P60/P45 (iš Jungtine Karalyste), - Lohnzettel (iš Austria), - atlyginimo lapelių, jei nėra metinės mokesčių kortelės, - metinių pajamų ir išlaidų suvestinių įmonės deklaravimo atveju. Mokesčių identifikacinio numerio - kai kurios šalys gali reikalauti mokesčių identifikacinio numerio (pvz., NIN UK, BSN NL, Steuernummer/Identifikationsnummer DE). Registracijos gyvenamojoje vietoje patvirtinimo - reikia nurodyti adresą ir registracijos laikotarpį. Pažymų apie gaunamas išmokas - informacijos apie metinę gaunamų išmokų sumą, tokių kaip ligos išmoka (Krankengeld), nedarbo išmoka (Arbeitslosengeld), etc. Dokumentų, patvirtinančių patirtas išlaidas - reikalingi mokesčių institucijos užklausos atveju, pvz.: - sąskaitos už apgyvendinimą, - bilietai arba sąskaitos už keliones į darbą (pvz., degalai, viešasis transportas), - draudimo įmokos, - pažyma apie ZUS įmokas, mokėtas Lenkija. Banko sąskaitos numerio - sąskaitos, į kurią turi būti pervestas mokesčių grąžinimas iš užsienio, nurodymo. Gerai parengtas dokumentų komplektas žymiai pagreitina mokesčių grąžinimo iš užsienio procesą ir sumažina riziką gauti prašymą papildyti dokumentus. Verta iš anksto patikrinti konkrečios šalies mokesčių institucijos reikalavimus, nes net nedideli trūkumai gali lemti lėšų išmokėjimo vėlavimą.

Ne, valiutinė sąskaita nėra privaloma norint gauti mokesčių grąžinimą iš užsienio. Dauguma užsienio mokesčių institucijų atlieka pavedimus į banko sąskaitas SEPA sistemoje, tai yra bendroje Europos mokėjimų erdvėje. Tai reiškia, kad jei Jūsų sąskaita Lenkija turi IBAN numerį ir BIC/SWIFT kodą, pinigai gali būti pervesti tiesiai į ją - net jei tai sąskaita Lenkijos zlotais (PLN). Vis dėlto verta prisiminti, kad užsienio mokesčių institucijos mokesčių grąžinimą išmoka tos šalies, kurioje buvo gautos pajamos, valiuta - pavyzdžiui, eurais arba Didžiosios Britanijos svarais. Jei lėšos bus pervestos į zlotais tvarkomą sąskaitą, bankas automatiškai konvertuos pavedimą. Ir čia atsiranda svarbus klausimas: komercinių bankų taikomas valiutos konvertavimo kursas dažnai nėra labai palankus, be to, gali būti taikomi papildomi mokesčiai už valiutos perskaičiavimą. Praktikoje tai gali reikšti realų kelių dešimčių ar kelių šimtų zlotų nuostolį, kai grąžinamos sumos yra didesnės. Todėl, nors tai nėra privaloma, valiutinė sąskaita valiuta, atitinkančia darbo šalį, gali būti naudinga. Taip išvengsite nepalankaus kurso ir patys nuspręsite, kada ir kur geriausia išsikeisti gautas lėšas. Apibendrinant: Jums nereikia turėti valiutinės sąskaitos, kad gautumėte mokesčių grąžinimą iš užsienio. Išmokėjimas bus atliktas užsienio valiuta. Banko atliekamas valiutos konvertavimas gali būti nepalankus. Valiutinė sąskaita leidžia išlaikyti visišką valiutos kurso kontrolę.

Šios sutartys reglamentuoja, kurioje šalyje turi būti apmokestinamos pajamos ir kaip išvengti dvigubo apmokestinimo. Jos taip pat gali turėti įtakos grąžinimo apskaičiavimo būdui arba panaikinti prievolę primokėti Lenkija. Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis (UPO) yra tarptautinis susitarimas tarp dviejų valstybių - pvz., Lenkija ir Vokietija, Nyderlandai ar Austria - kurio tikslas yra apsaugoti mokesčių mokėtojus nuo būtinybės mokėti mokestį nuo tų pačių pajamų abiejose šalyse vienu metu. Mokesčių grąžinimo iš užsienio kontekste ši sutartis atlieka esminį vaidmenį, nes: Jei dirbate užsienyje, pajamos iš šio darbo paprastai apmokestinamos šalyje, kurioje dirbate. UPO tiksliai nustato, kad Lenkija netaiko šioms pajamoms papildomo mokesčio (arba taiko atitinkamą metodą, pvz., atleidimo su progresija metodą). Nors užsienyje gautos pajamos gali būti atleistos nuo mokesčio Lenkija, dažnai jas reikia parodyti Lenkijos mokesčių deklaracijoje. Tai svarbu, pvz., nustatant procentinį tarifą kitoms Lenkija apmokestinamoms pajamoms (vadinamasis atleidimo su progresija metodas). Dėl sutarties nuostatų mokesčių mokėtojas - nors gauna pajamas užsienyje - nebus papildomai apmokestintas Lenkija nuo to paties pajamų šaltinio, jei bus įvykdytos UPO nurodytos sąlygos. Iš sutarties kylančios taisyklės gali turėti įtakos, pvz., tam, ar ir kokia forma galima įtraukti užsienio mokesčių lengvatas, pajamų gavimo išlaidas ar šeiminę padėtį. UPO taip pat reglamentuoja informacijos perdavimą tarp institucijų ir padeda išvengti problemų, kylančių dėl nevienareikšmio apmokestinimo. Apibendrinant, dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartys saugo nuo per didelės mokestinės naštos ir užtikrina, kad užsienyje gautos pajamos nebūtų pakartotinai apmokestintos Lenkija. Konkrečios sutarties, galiojančios tarp Lenkija ir darbo šalies, žinojimas turi didelę reikšmę teikiant prašymą dėl mokesčių grąžinimo iš užsienio ir pateikiant mokesčių deklaraciją - jis veikia tiek deklaravimo būdą, tiek galimybę gauti kuo didesnį mokesčių grąžinimą.

Taip, daugeliu atvejų būtina įtraukti užsienio pajamas į Lenkijos mokesčių deklaraciją - nepriklausomai nuo to, kad mokestis jau buvo sumokėtas užsienyje ir kad Jums priklauso mokesčių grąžinimas iš užsienio. Ši pareiga kyla iš vadinamosios neribotos mokestinės prievolės Lenkija, kuri taikoma asmenims, turintiems gyvenamąją vietą Lenkija (gyvybinių interesų centrą). Jeigu dirbate tik Lenkija, institucija automatiškai deklaruos Jūsų pajamų mokestį pasirinkdama paprasčiausią deklaravimo metodą, taigi, pvz., neįtraukdama mokesčių lengvatų. Jei dirbate užsienyje, bet Jūsų šeimos, profesinio ar turto gyvenimo centras vis dar yra Lenkija, esate Lenkijos mokesčių rezidentas. Tokiu atveju privalote parodyti užsienio pajamas metinėje PIT deklaracijoje - net jei nuo jų nereikia mokėti mokesčio Lenkija. Tai, ar ir kaip užsienio pajamas reikia deklaruoti Lenkija, priklauso nuo sutarties, sudarytos tarp Lenkija ir darbo šalies, rūšies. Skiriami du pagrindiniai metodai: Atleidimo su progresija metodas - užsienio pajamos atleidžiamos nuo apmokestinimo Lenkija, bet turi įtakos mokesčio tarifui kitoms Lenkija apmokestinamoms pajamoms nustatyti. Proporcingo atskaitymo metodas - užsienio pajamos taip pat apmokestinamos Lenkija, tačiau galima atskaityti užsienyje sumokėtą mokestį (dvigubo apmokestinimo išvengiama kompensacijos būdu). Verta pabrėžti, kad pats mokesčių grąžinimo iš užsienio gavimo faktas automatiškai nesukelia mokestinės prievolės Lenkija. Prievolė labiau susijusi su užsienio pajamomis kaip tokiomis, o ne pačiu grąžinimu. Tačiau jei pateiksite PIT deklaraciją neįtraukdami užsienio pajamų (nors tokia pareiga egzistuoja), galite rizikuoti mokestiniu procesu arba korekcija iš Lenkijos institucijos pusės. Priešingai nei gali atrodyti, užsienio pajamų parodymas ne visada reiškia mokesčio primokėjimą Lenkija. Dažnai - ypač taikant atleidimo su progresija metodą - Lenkija nesumokėsite nė zloto, bet atliksite formalumus ir išvengsite problemų su mokesčių institucija. Trumpai: užsienyje gautos pajamos, kurios yra pagrindas mokesčių grąžinimui, paprastai turi būti parodytos Lenkijos mokesčių deklaracijoje, jei esate Lenkijos mokesčių rezidentas, čia kalbama apie PIT36 ZG deklaracijos pateikimą. Deklaravimo forma priklauso nuo dvigubo apmokestinimo išvengimo sutarties tarp Lenkija ir darbo šalies. Verta pasikonsultuoti su specialistais, kad teisingai deklaruotumėte pajamas Lenkija ir nerizikuotumėte pasekmėmis iš mokesčių institucijos pusės. Kviečiame susisiekti telefonu arba el. paštu su mūsų biuru arba gausiais Klientų aptarnavimo punktais visoje Lenkija.

Užsienyje gautų pajamų deklaravimas, o kartu ir kreipimasis dėl mokesčių grąžinimo iš užsienio, daugeliu atvejų yra privalomas - ypač jei esate mokesčių rezidentas Lenkija. Tai taikoma asmenims, kurie legaliai dirbo užsienyje ir kuriems buvo išskaičiuojami pajamų mokesčio avansai, nepriklausomai nuo to, ar tai buvo sezoninis darbas, komandiruotė ar ilgesnė sutartis. Deklaruoti verta dėl kelių priežasčių. Pirma, galite susigrąžinti permokėtą mokestį - avansai dažnai išskaičiuojami per dideli, ypač kai nedirbote visus metus arba Jums priklauso mokesčių lengvatos. Antra, išvengsite problemų - daug šalių reikalauja pateikti deklaraciją, net jei nėra prievolės primokėti mokesčio. Deklaracijos nepateikimas gali lemti baudas. Vokietija mokesčių deklaracijos pateikimo terminas už praėjusius mokestinius metus baigiasi liepos 31 d. Yra galimybė deklaruoti iki 4 metų atgal, tačiau verta nelaukti, ypač jei Jums priklauso mokesčių grąžinimas iš užsienio - kuo anksčiau pateiksite deklaraciją, tuo greičiau gausite priklausančias lėšas. Austria mokesčių deklaracijos pateikimo terminas asmenims, privalantiems deklaruoti, yra birželio 30 d. už praėjusius metus. Tam turite net iki 5 metų atgal. Nyderlandai standartinis deklaracijos pateikimo terminas asmenims, neregistruotiems Nyderlandai, baigiasi birželio 30 d. Kaip ir Austria, mokesčių deklaraciją galima pateikti net už 5 metus atgal, tačiau visų trijų šalių atveju reikia atsižvelgti į tai, kad mokesčių institucija gali skirti baudas už vėlavimą. Jungtine Karalyste mokestiniai metai trunka nuo balandžio 6 d. iki kitų metų balandžio 5 d., o mokesčių deklaravimas nėra privalomas (pareiga taikoma tik savarankiškai dirbantiems arba turintiems verslą UK asmenims). Popierinės deklaracijos pateikimo terminas yra spalio 31 d. Jei Jums priklauso mokesčių grąžinimas, galite kreiptis dėl jo susigrąžinimo net iki 4 mokestinių metų atgal, taigi 2025 metais tai galima už mokestinius metus 2024/2023, 2023/2022, 2022/2021, 2021/2020. Verta veikti anksčiau, kad neprarastumėte teisės į mokesčių grąžinimą iš užsienio. Pajamų deklaravimas, o kartu ir kreipimasis dėl mokesčių grąžinimo iš užsienio, yra ne tik galimybė susigrąžinti pinigus, bet ir būdas įvykdyti pareigas fiskui bei apsisaugoti nuo galimų teisinių pasekmių.

Norint padidinti mokesčių grąžinimo iš užsienio sumą, verta pasinaudoti prieinamomis mokesčių lengvatomis ir išlaidų atskaitymo galimybėmis, kurios daugelyje šalių reikšmingai veikia galutinę deklaracijos sumą. Tarp dažniausiai įtraukiamų išlaidų pirmiausia yra išlaidos, susijusios su dvigubu namų ūkiu (doppelte Haushaltsführung). Tokia situacija susidaro, kai dirbate užsienyje, bet Jūsų privataus gyvenimo centras (šeima, nuolatinė gyvenamoji vieta) lieka Lenkija. Tuomet galite atskaityti, be kita ko, būsto nuomos išlaidas, eksploatacinius mokesčius, taip pat kelionių tarp darbo vietos ir šeimos namų išlaidas. Papildomai įtraukiamos kasdienės kelionės į darbą išlaidos. Jei važiuojate nuosavu automobiliu, galite įtraukti nustatytą kilometro tarifą. Kai kuriais atvejais taip pat priimami viešojo transporto bilietų čekiai arba degalų sąskaitos. Svarbią išlaidų grupę sudaro ir socialinio bei sveikatos draudimo įmokos, jeigu jos nebuvo automatiškai įtrauktos mokesčių sistemoje - taip nutinka darbuotojams, komandiruotiems dirbti Vokietija Lenkijos įmonės, kurių draudimas vis dar mokamas Lenkija. Tokiu atveju reikia kreiptis į darbdavį dėl atitinkamos pažymos apie sumokėtų įmokų dydį išdavimo.

Taip, svarbu, kad visos išlaidos būtų pagrįstos dokumentais - sąskaitomis, nuomos sutartimis, darbdavio pažymomis, pavedimų patvirtinimais ir pan. Gerai dokumentuotos išlaidos padidina galimybę gauti palankų deklaravimą ir didesnį mokesčių grąžinimą iš užsienio. Užsienio mokesčių institucija neprivalo, bet gali paprašyti mokesčių mokėtojo pateikti dokumentaciją, patvirtinančią deklaruotas mokesčių lengvatas, o nepateikus reikalaujamų dokumentų lengvata gali būti atmesta. Kiekviena šalis turi savo taisykles ir limitus, todėl verta pasinaudoti specialistų pagalba. Jei abejojate, kokias išlaidas galite parodyti savo mokesčių deklaracijoje, susisiekite su mūsų biuru, o mes padėsime nustatyti, ką galima atskaityti konkrečioje mokesčių sistemoje, ir taip padėti gauti didžiausią įmanomą mokesčių grąžinimą iš užsienio.

Mokesčių grąžinimo iš užsienio laukimo laikas priklauso nuo kelių veiksnių, tokių kaip: šalis, iš kurios prašome grąžinimo, tos šalies mokesčių institucijos darbo krūvis, dokumentų išsamumas ir galimi prašymai papildyti dokumentus arba pateikti paaiškinimus. Daugelyje Europos šalių standartinis laukimo laikas yra nuo 3 iki 6 mėnesių, skaičiuojant nuo pilno prašymo pateikimo dienos. Tačiau praktikoje šis laikas gali pailgėti, ypač intensyvaus deklaracijų teikimo laikotarpiais (pvz., pavasarį) arba jei mokesčių institucijai kyla abejonių ir ji prašo papildomų pažymų, paaiškinimų ar korekcijų. Pavyzdžiui: Vokietija mokesčių institucija turi iki 6 mėnesių mokesčių deklaracijai išnagrinėti, tačiau jei bylai reikia papildomų paaiškinimų, šis terminas gali pailgėti. Nyderlandai procedūra gali būti ilgesnė - mokesčių grąžinimas neretai įvyksta po 6-8 mėnesių, o kartais ir vėliau, jei atsiranda Belastingdienst klausimų. Jei deklaravimas susijęs su keliais ankstesniais metais, procedūra gali papildomai pailgėti. Austria galima tikėtis deklaracijos išnagrinėjimo per 2-6 mėnesius nuo jos pateikimo, tačiau, kaip ir kitų šalių atveju, Austrijos mokesčių institucija gali užduoti papildomų klausimų dėl pateiktos mokesčių deklaracijos. Jungtine Karalyste popierinių prašymų atveju laukimo laikas yra nuo 3 iki 6 mėnesių. Papildomas veiksnys, turintis įtakos laukimo trukmei, yra tai, ar dokumentacija nuo pradžių buvo pateikta teisingai ir pilnai. Kiekvienas netikslumas ar patvirtinimų trūkumas gali lemti prašymą papildyti, o tai automatiškai pailgina procedūrą.

Mokesčių deklaravimo iš užsienio kaina pirmiausia priklauso nuo šalies, kurioje dirbote, ir darbo rūšies. Mūsų biuras siūlo skaidrias, fiksuotas paslaugų kainas, pritaikytas prie deklaravimo apimties ir sudėtingumo. Fiziniai asmenys, dirbantys užsienyje pagal darbo sutartį, moka šiuos tarifus: Mokesčių deklaravimas iš Vokietija: - 500 zł asmenims, deklaruojantiems individualiai - 600 zł sutuoktinių bendro deklaravimo atveju Mokesčių deklaravimas iš Nyderlandai: 400 zł Mokesčių deklaravimas iš Austria: 500 zł Mokesčių deklaravimas iš Jungtine Karalyste: 500 zł Asmenims, vykdantiems individualią veiklą kaip vokiška Gewerbe, deklaravimo kaina yra 900 zł dėl sudėtingesnio dokumentacijos pobūdžio ir mokesčių analizės apimties. Taip pat siūlome kompleksinį Lenkijos statybos įmonių, teikiančių paslaugas Vokietija teritorijoje, aptarnavimą. Šiuo atveju detalės pateiktos mūsų aktualiame kainoraštyje. Kiekvienas deklaravimas atliekamas kruopščiai, atsižvelgiant į galimas lengvatas ir išlaidas, kurios gali padidinti mokesčių grąžinimą iš užsienio.

Freistellungsbescheinigung yra pažyma, išduodama Vokietijos mokesčių institucijos (Finanzamt), kuri atleidžia įmonę nuo prievolės išskaičiuoti 15% mokestį nuo statybos paslaugų (Bauabzugsteuer). Be šio dokumento Vokietijos užsakovas privalo sumažinti kiekvieną sąskaitos apmokėjimą 15% ir pervesti šią sumą Finanzamt. Pažyma išduodama ne ilgesniam kaip 3 metų laikotarpiui ir pasibaigus galiojimui reikia iš naujo teikti prašymą. Statybos įmonėms, reguliariai dirbančioms Vokietija, tai yra vienas svarbiausių dokumentų - detales rasite Freistellungsbescheinigung puslapyje.

Freistellungsbescheinigung yra pažyma, išduodama Vokietijos mokesčių institucijos (Finanzamt), kuri atleidžia įmonę nuo prievolės išskaičiuoti 15% mokestį nuo statybos paslaugų (Bauabzugsteuer). Be šio dokumento Vokietijos užsakovas privalo sumažinti kiekvieną sąskaitos apmokėjimą 15% ir pervesti šią sumą Finanzamt. Pažyma išduodama ne ilgesniam kaip 3 metų laikotarpiui ir pasibaigus galiojimui reikia iš naujo teikti prašymą. Statybos įmonėms, reguliariai dirbančioms Vokietija, tai yra vienas svarbiausių dokumentų - detales rasite Freistellungsbescheinigung puslapyje.

Teoriškai taip, praktiškai tai rizikinga. Vokietijos personalo ir mokesčių taisyklės labai skiriasi nuo Lenkijos, galioja keliolika skirtingų institucijų (Finanzamt, Zollamt, SokaBau, Berufsgenossenschaft, Krankenkasse), o dauguma dokumentacijos turi būti tvarkoma vokiečių kalba. Klaidos darbo laiko apskaitoje, VAT deklaracijose, pranešimuose SokaBau ar Mindestlohn apskaičiavimuose gali lemti baudas iki 500 000 euro. Įmonėms, reguliariai deleguojančioms darbuotojus, aptarnavimo pavedimas specialistams paprastai yra pigesnis nei klaidos rizika.