Rambursare impozit din Olanda - recuperați loonheffing-ul plătit în plus

Standard, între 3 și 6 luni de la depunerea declarației complete. Belastingdienst emite mai întâi o decizie preliminară (voorlopige aanslag), iar apoi decizia finală (aanslag). Declarațiile depuse înainte de 1 aprilie sunt examinate mai rapid - rambursarea posibilă chiar în 2-3 luni. În cazurile complicate sau verificări suplimentare, procesul poate dura mai mult: pentru decizia definitivă Belastingdienst are până la 3 ani.

Pentru anii 2021, 2022, 2023, 2024 și 2025. Dreptul la calculare expiră după 5 ani de la sfârșitul anului fiscal. Anul 2021 - termenul final este 31 decembrie 2026, deci au rămas mai puțin de 8 luni.

400 PLN pentru calcularea individuală, 200 PLN pentru calculul zero. Aceasta este taxă fixă - nu percepem comision procentual din suma rambursării. Indiferent dacă recuperați 300 EUR sau 3 000 EUR, prețul este același.

Loonheffing este impozitul olandez pe salariu reținut lunar de angajator. Include avansul de impozit pe venit (loonbelasting), contribuțiile la asigurările sociale (volksverzekeringen: AOW, Anw, Wlz), contribuțiile la asigurările angajaților (werknemersverzekeringen) și contribuția la asigurarea de sănătate în funcție de venit (Zvw). Avansurile se calculează după tabele generale, fără luarea în considerare a deducerilor individuale - exact de aceea apar plăți în plus care pot fi recuperate prin declarație.

Jaaropgave este situația anuală a veniturilor emisă de angajator - echivalentul olandez al adeverinței de venit din România. Trebuie să ajungă la dvs. până la sfârșitul lunii martie a anului următor. Dacă nu l-ați primit, puteți cere angajatorului un duplicat. Nu aveți contact cu angajatorul? Putem solicita datele necesare de la Belastingdienst.

Este un document oficial emis de administrația fiscală română, care confirmă veniturile dvs. obținute în România și eventual în alte țări în afara Olandei. Belastingdienst îl cere de la persoanele care solicită statutul de nerezident calificat (regula 90%), care dă dreptul la deduceri fiscale complete.

Da. Dacă sunteți rezident fiscal român, trebuie să raportați toate veniturile (inclusiv din Olanda) în declarația fiscală română. Aceasta nu înseamnă impozit dublu - convenția româno-olandeză pentru evitarea dublei impuneri permite deducerea impozitului plătit în Olanda.

Nu. Rambursarea impozitului plătit în plus nu este venit impozabil în România. Suma rambursată primită nu trebuie raportată nicăieri.

Numărul BSN (Burgerservicenummer) se atribuie la înregistrarea în Olanda. Dacă ați lucrat legal, cel mai probabil îl dețineți - îl găsiți pe Jaaropgave, fluturașii de salariu sau corespondența cu autoritățile. Dacă nu ați primit niciodată BSN, vă putem ajuta cu depunerea cererii (cost: 300 PLN).

Da, dacă îndepliniți două condiții: (1) Veniturile dvs. din Olanda constituie cel puțin 90% din veniturile globale, (2) venitul total al dvs. și al soțului provine în cel puțin 90% din Olanda. Partenerul trebuie să aibă număr BSN. Calculul comun permite folosirea unei deduceri suplimentare (deducerea generală a partenerului), ceea ce poate crește semnificativ rambursarea.

Traducem scrisorile de la Belastingdienst și răspundem la ele în numele dvs. - în olandeză. Nu trebuie să cunoașteți limba. Dacă ați primit o scrisoare la care nu știți cum să răspundeți, contactați-ne.

Voorlopige aanslag este decizia preliminară - Belastingdienst estimează impozitul dvs. pe baza declarației depuse. Pe baza acesteia puteți primi o plată mai rapidă a rambursării. Aanslag este decizia finală - calculul final după verificare completă. Dacă sumele diferă, plătiți suplimentar sau primiți o rambursare suplimentară.

Da. Dacă declarația anterioară a fost incompletă sau conținea erori (de exemplu, nu lua în considerare deducerile cuvenite), puteți depune o corecție. Corecția este o nouă declarație completă - poate fi depusă până la 5 ani în urmă de la sfârșitul anului fiscal.

În 2026 sunt în vigoare trei praguri: 35,75% (venit până la 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (peste 78 426 EUR). Cotele din primul prag includ impozitul pe venit și contribuțiile la asigurările sociale împreună. Majoritatea muncitorilor străini se încadrează în primul prag.

Cele mai importante două: Algemene heffingskorting (deducerea generală - până la 3 115 EUR în 2026) și Arbeidskorting (deducerea pentru muncă - până la 5 685 EUR în 2026). Se aplică persoanelor ale căror venituri din Olanda constituie cel puțin 90% din toate veniturile. Aceste deduceri reduc direct impozitul - nu venitul.

Da. Forma de angajare nu contează - important este că angajatorul (în acest caz agenția) a reținut loonheffing. Agențiile de muncă temporară emit Jaaropgave la fel ca angajatorii direcți.

Deducerea abolicyjna se referă la calculul fiscal român. Dacă, după aplicarea metodei de deducere proporțională în declarație, apare o subplată a impozitului în România, deducerea abolicyjna o reduce. Din 2021 este maximum 1 360 PLN pe an. Rambursarea impozitului din Olanda poate compensa eventuala suplimentare de plată.

DigiD este autentificarea digitală la autoritățile olandeze, inclusiv la portalul Mijn Belastingdienst, unde se văd stadiul declarației și deciziile. Dacă locuiți în Polonia, este greu de obținut, deoarece necesită confirmarea identității în Olanda. De aceea monitorizăm stadiul dosarului în locul clienților și îi informăm despre fiecare decizie, iar scrisoarea de la autoritate este suficient să o trimiteți biroului.

Zorgtoeslag este o subvenție pentru asigurarea de sănătate obligatorie din Olanda, destinată persoanelor cu venituri mai mici și plătită de autoritatea Belastingdienst Toeslagen. Se acordă și polonezilor care lucrează în Olanda și poate fi solicitată și pentru anul anterior. Este o procedură separată de decontul impozitului: vedeți serviciul subvenția pentru asigurare Zorgtoeslag.

Dacă decontul impozitului în Olanda este obligatoriu (de exemplu după o somație de la autoritate sau la o plată suplimentară peste prag), Belastingdienst poate aplica o amendă și dobânzi la restanțe, iar impozitul îl poate estima în defavoarea contribuabilului. Persoanele care locuiesc în Polonia au și obligația de a declara veniturile din Olanda în declarația poloneză (PIT-36 cu anexa PIT/ZG). În practică, decontul merită de obicei, deoarece majoritatea celor care lucrează în Olanda au o plată în plus de recuperat.

Da, și tocmai la munca sezonieră pe teritoriul Olandei rambursările sunt adesea cele mai mari în raport cu câștigurile. Avansurile de impozit sunt reținute ca și cum venitul ar fi obținut pe tot parcursul anului, așa că la o perioadă de muncă mai scurtă o mare parte din facilități rămâne neutilizată și apare o plată în plus. Este suficientă o copie a certificatului fiscal Jaaropgaaf de la angajator sau fluturașii de salariu.

Termenul standard de depunere a declarației pentru anul anterior este 1 mai. La cerere se poate obține o prelungire, iar dacă autoritatea a trimis o somație, se aplică termenul indicat în scrisoare. Decontul voluntar, orientat spre rambursare, poate fi depus chiar și pentru până la cinci ani în urmă.

După depunerea declarației, dosarul așteaptă soluționarea de către Belastingdienst, care emite mai întâi o decizie provizorie (voorlopige aanslag), apoi una definitivă (aanslag). Clientul este informat la zi despre progrese, iar despre stadiu puteți întreba în orice moment la birou, telefonic sau prin e-mail.

Alocația familială pentru copii (Kinderbijslag) este o prestație separată, plătită de instituția SVB, independentă de decontul fiscal. Primirea rambursării impozitului nu influențează dreptul la alocație și nici invers. În cadrul decontului impozitului verificăm în schimb facilitățile fiscale de care beneficiază, printre altele, persoanele care își întrețin familia.

Da, decontul impozitului din Olanda îl puteți rezolva integral la distanță: trimiteți documentele prin formularul de pe site sau prin e-mail, setul de semnat vine electronic sau prin poștă, iar rambursarea ajunge de la autoritate direct în cont, inclusiv într-unul polonez. Pentru persoanele care preferă contactul direct este disponibilă o rețea de puncte de servire în toată Polonia.

Veniturile se declară în fiecare țară conform regulilor locale. În Olanda, nivelul veniturilor din Polonia influențează dreptul la facilități complete (regula de 90 la sută, confirmată prin adeverința UE/CE), iar în Polonia veniturile din Olanda se declară în PIT-36 cu anexa PIT/ZG. Astfel de situații mixte sunt ceva obișnuit la munca transfrontalieră și fac parte din serviciul standard.