Повернення податку з Нідерландів - отримайте назад переплачений loonheffing

Стандартно від 3 до 6 місяців від подання повної декларації. Belastingdienst спочатку видає попереднє рішення (voorlopige aanslag), а потім остаточне рішення (aanslag). Декларації, подані до 1 квітня, розглядаються швидше - повернення можливе навіть за 2-3 місяці. У випадку складних справ або додаткових перевірок процес може зайняти до 12 місяців.

За роки 2021, 2022, 2023, 2024 і 2025. Право на розрахунок закінчується після 5 років від кінця податкового року. Рік 2021 - остаточний термін це 31 грудня 2026, тому залишилось менше ніж 8 місяців.

400 PLN за індивідуальний розрахунок, 200 PLN за нульовий розрахунок. Це фіксована оплата - ми не беремо комісійних відсотків від суми повернення. Незалежно від того, чи поверне 300 EUR чи 3 000 EUR, ціна та сама.

Loonheffing - це голландський податок з винагороди, що утримується щомісяця роботодавцем. Охоплює прибутковий податок (inkomstenbelasting) та внески на соціальне страхування (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Аванси нараховуються за загальними таблицями, без урахування індивідуальних пільг - саме тому виникають переплати, які можна повернути через декларацію.

Jaaropgave - це річне зведення доходів, видане роботодавцем - голландський відповідник польського PIT-11. Має до вас прийти до кінця березня наступного року. Якщо ви його не отримали, можете попросити роботодавця про дублікат. Не маєте контакту з роботодавцем? Ми можемо запитати необхідні дані у Belastingdienst.

Це офіційний документ, виданий польським податковим органом, що підтверджує ваші доходи, отримані в Польщі та можливо в інших країнах поза Нідерландами. Belastingdienst вимагає її від осіб, що претендують на статус кваліфікованого нерезидента (правило 90%), який дає право на повні податкові пільги.

Так. Якщо ви є польським податковим резидентом, мусите показати всі доходи (зокрема з Нідерландів) у декларації PIT-36 з додатком PIT/ZG. Це не означає подвійного податку - польсько-голландська угода про уникнення подвійного оподаткування дозволяє відрахувати податок, сплачений у Нідерландах.

Ні. Повернення переплаченого податку не є доходом, що підлягає оподаткуванню в Польщі. Отриману суму повернення не мусите ніде показувати.

Номер BSN (Burgerservicenummer) надається при прописці в Нідерландах. Якщо ви працювали легально, найвірогідніше його маєте - знайдете його на Jaaropgave, розрахункових листах або кореспонденції з органами. Якщо ніколи не отримали BSN, ми можемо допомогти з поданням заяви (вартість: 300 PLN).

Так, якщо виконуєте дві умови: (1) Ваші доходи з Нідерландів становлять принаймні 90% глобальних доходів, (2) сукупний дохід ваш і подружжя принаймні в 90% походить з Нідерландів. Партнер мусить мати номер BSN. Спільний розрахунок дозволяє скористатися додатковою пільгою (загальна пільга партнера), що може значно підвищити повернення.

Перекладаємо листи з Belastingdienst і відповідаємо на них від вашого імені - голландською мовою. Не мусите знати мову. Якщо ви отримали лист, на який не знаєте, як відповісти, зв'яжіться з нами.

Voorlopige aanslag - це попереднє рішення, Belastingdienst оцінює ваш податок на підставі поданої декларації. На його підставі можете отримати швидшу виплату повернення. Aanslag - це остаточне рішення, кінцевий розрахунок після повної перевірки. Якщо суми відрізняються, доплачуєте або отримуєте додаткове повернення.

Так. Якщо ваш попередній розрахунок був неповним або містив помилки (напр., не враховував належні пільги), можете подати корекцію. Корекція це повна нова декларація - можна її подати до 5 років назад від кінця податкового року.

У 2026 році діють три пороги: 35,75% (дохід до 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (понад 78 426 EUR). Ставки в першому порозі охоплюють прибутковий податок та внески на соціальне страхування разом. Більшість польських працівників вміщається в першому порозі.

Дві найважливіші: Algemene heffingskorting (загальна пільга - до 3 115 EUR у 2026) та Arbeidskorting (трудова пільга - до 5 685 EUR у 2026). Належать особам, чиї доходи з Нідерландів становлять принаймні 90% усіх доходів. Ці пільги безпосередньо зменшують податок - не дохід.

Так. Форма зайнятості не має значення - враховується те, що роботодавець (у цьому випадку агенція) відраховував loonheffing. Агенції тимчасової роботи видають Jaaropgave так само як прямі роботодавці.

Пільга абоlicyjna стосується польського податкового розрахунку. Якщо після застосування методу пропорційного відрахування в PIT-36 виникає недоплата податку в Польщі, пільга абоlicyjna її зменшує. Від 2023 року становить максимально 1 360 PLN на рік. Повернення податку з Нідерландів може компенсувати можливу польську доплату.

DigiD - це цифровий логін до нідерландських установ, зокрема до порталу Mijn Belastingdienst, де видно статус декларації та рішення. Проживаючи в Польщі, його важко отримати, бо він вимагає підтвердження особи в Нідерландах. Тому статус справи ми відстежуємо за клієнтів та інформуємо про кожне рішення, а лист від служби достатньо надіслати до бюро.

Zorgtoeslag - це доплата до обов’язкового нідерландського медичного страхування для осіб з нижчими доходами, яку виплачує установа Belastingdienst Toeslagen. Вона належить також полякам, які працюють у Нідерландах, і подати на неї можна також за попередній рік. Це окрема процедура, крім розрахунку податку: дивись послугу доплата до страхування Zorgtoeslag.

Якщо розрахунок податку в Нідерландах обов’язковий (наприклад, після виклику від служби або при доплаті понад поріг), Belastingdienst може нарахувати штраф і пеню на заборгованість, а податок оцінити не на користь платника. Особи, які проживають у Польщі, також зобов’язані вказати нідерландські доходи в польській декларації (PIT-36 з додатком PIT/ZG). На практиці розрахунок зазвичай вигідний, бо більшість тих, хто працює в Нідерландах, має переплату до повернення.

Так, і саме при сезонній роботі на території Нідерландів повернення бувають найвищими відносно заробітку. Авансові платежі податку утримуються так, ніби дохід отримується весь рік, тому при коротшому періоді роботи значна частина пільг залишається невикористаною, і виникає переплата. Достатньо копії податкової картки Jaaropgaaf від роботодавця або розрахункових листків.

Стандартний строк подання декларації за попередній рік - 1 травня. За заявою можна отримати продовження, а якщо служба надіслала виклик, діє строк, вказаний у листі. Добровільний розрахунок, спрямований на повернення, можна подати навіть до п’яти років назад.

Після подання декларації справа чекає на розгляд у Belastingdienst, який спочатку ухвалює попереднє рішення (voorlopige aanslag), а потім остаточне (aanslag). Клієнта поточно інформують про перебіг, а про статус можна будь-коли запитати в бюро, телефоном або електронною поштою.

Сімейна допомога на дітей (Kinderbijslag) - це окрема виплата від установи SVB, незалежна від податкового розрахунку. Отримання повернення податку не впливає на право на допомогу, і навпаки. Натомість у межах розрахунку податку ми перевіряємо податкові пільги, що належать, зокрема, особам, які утримують сім’ю.

Так, розрахунок податку з Нідерландів повністю можна оформити дистанційно: документи ти надсилаєш через форму на сайті або електронною поштою, комплект на підпис надходить в електронному вигляді або поштою, а повернення надходить від служби безпосередньо на рахунок, також польський. Для тих, хто віддає перевагу особистому контакту, доступна мережа пунктів обслуговування по всій Польщі.

Доходи розраховують у кожній країні за місцевими правилами. У Нідерландах розмір польських доходів впливає на право на повні пільги (правило 90 відсотків, що підтверджується довідкою UE/WE), а в Польщі нідерландські доходи вказують у PIT-36 з додатком PIT/ZG. Такі змішані ситуації - звичайна справа при транскордонній роботі та стандартний обсяг послуги.