ul. Żywiecka 155a, 43-300 Bielsko-Biała +48 515 096 602 biuro@fenixtax.pl
Стати партнером
Baner
Німеччина Німеччина

Розрахунок VAT у Німеччині - швидко та відповідно до норм

Ми пропонуємо комплексний розрахунок VAT у Німеччині (Umsatzsteuer) для компаній і підприємців. Готуємо VAT-декларації, перевіряємо документи та подаємо повідомлення до Finanzamt, забезпечуючи безпечні та своєчасні розрахунки відповідно до німецького податкового законодавства.

VAT-декларації в Німеччині (Umsatzsteuer)
Своєчасні щомісячні, квартальні та річні розрахунки
Повний контроль над VAT компанії
Фіксована ціна за обслуговування розрахунків
Напишіть нам Зателефонуйте нам

Німеччина

Документи та ціни

Прайс послуг - Німеччина

Послуга Ціна
1 Заява про звільнення від податку на будівельні послуги та податкова реєстрація для компаній 320 EUR
2 Заява про звільнення від податку на будівельні послуги та податкова реєстрація одноосібної фірми в Німеччині 290 EUR
3 Повторна подача заяви про звільнення від податку на будівельні послуги для компаній 210 EUR
4 Повторна подача заяви про звільнення від податку на будівельні послуги для одноосібної фірми 210 EUR
5 Визначення податкового обов'язку перед німецькою податковою для компаній 140 EUR
6 Визначення податкового обов'язку перед німецькою податковою для одноосібних фірм 140 EUR
7 Заява на реєстрацію ПДВ у Німеччині для одноосібної фірми 240 EUR
8 Заява на реєстрацію ПДВ у Німеччині для компанії 290 EUR
9 Заява на податкову реєстрацію для одноосібних фірм, що наймають працівників у Німеччині 240 EUR
10 Заява на податкову реєстрацію для компаній, що наймають працівників у Німеччині 290 EUR
11 Заява на повернення податку на будівельні послуги 140 EUR
12 Річний розрахунок ПДВ у Німеччині 310 EUR
13 Щоквартальний/щомісячний розрахунок ПДВ у Німеччині 140 EUR
14 Нульовий розрахунок ПДВ у Німеччині 100 EUR
15 Розрахунок податку на доходи з Німеччини для одноосібних фірм (Gewerbeabrechnung) 210 EUR
16 Реєстрація фірми в Sokabau 80 EUR
17 Щомісячні звіти про працівників до Sokabau, ціна залежить від кількості працівників Оцінка
18 Кадрове та зарплатне обслуговування в Німеччині Оцінка
19 Ведення виконавчих справ, виконавчий документ з німецької податкової Оцінка

Пакети документів - Німеччина

Paczka dokumentów miesięczna deklaracja VAT w Niemczech
Завантажити документ
Paczka dokumentów kwartalna deklaracja VAT w Niemczech
Завантажити документ
Paczka dokumentów roczna deklaracja VAT w Niemczech
Завантажити документ

Розрахунок податку VAT у Німеччині та податкова реєстрація компанії для VAT (Umsatzsteuer)

Розрахунок податку VAT у Німеччині Дедалі більше підприємців, які ведуть власну господарську діяльність, вирішують отримати статус німецького платника VAT. Щоб мати можливість вести оподатковувану діяльність на території Німеччини, необхідно зареєструвати компанію, а потім отримати німецький номер VAT - EU, тобто Umsatzsteuer - Identifikationsnummer, USt - IdNr. Ключове значення має виконання багатьох обов'язків, які стосуються німецького розрахунку податку VAT, а також виконання звітних вимог. Однак не в кожному випадку бути платником VAT необхідно.

Декларація podatku VAT w Німеччині

Податкова декларація: Umsatzsteuererklarung та Umsatzsteuervoranmeldung - що це?

VAT - це річний розрахунок, у межах якого потрібно подати річну декларацію - Umsatzsteuererklarung, а також попередні декларації - Umsatzsteuervoranmeldung. Яка між ними різниця? У них потрібно зазначити всі операції, які є важливими для платника VAT. На підставі підготовленої декларації підприємець зобов'язаний сплатити авансовий платіж належного податку - Vorauszahlung, від якого потім потрібно відняти вхідний податок. У випадку попередніх декларацій розрахунок також потрібно проводити щомісяця або щокварталу. Якщо належний податок за попередній рік перевищує 7500 euro, тоді потрібно розраховуватися щомісяця, якщо він нижчий - щокварталу. Якщо належний податок становить менше ніж 1000 euro, платник податку може бути звільнений від сплати.

У ситуації, коли платник податку має надлишок вхідного податку над належним і ця сума перевищує 7500 euro, тоді можна змінити квартальні розрахунки на місячні. Щодо нових підприємців, які відкривають компанії, для них діють лише щомісячні попередні декларації. Річні декларації, своєю чергою, є додатковим обов'язком, який має виконати кожен підприємець і якого в Польщі немає. Така декларація охоплює суму попередніх декларацій, у якій не повинно бути помітних значних відхилень. І одну, і другу декларацію слід подавати в електронній формі.

VAT Німеччина - deklaracja Umsatzsteuer
Безкоштовна оцінка

Перевірте, скільки можете отримати -
швидко та без формальностей

+48 515 096 602 Розрахуватись онлайн →

Обов'язок реєстрації польської компанії для VAT у Німеччині

Якщо польська компанія хоче працювати в Німеччині, у більшості випадків обов'язок реєстрації в податковій системі VAT не застосовується, оскільки тут діє принцип зворотного нарахування - reverse charge. В інших випадках потрібно зареєструватися в німецькій системі VAT, сплачуючи податок, відповідний для певних продуктів чи послуг. Такий reverse charge насамперед має протидіяти шахрайству з VAT у сфері товарів і послуг, перелічених у додатках до закону про VAT. На практиці така опція означає, що VAT переноситься з продавця на покупця і стосується лише активних платників VAT, коли певні послуги чи продукти не звільнені від оподаткування. Такий податок застосовується у випадку торгівлі переробними відходами, правами на викиди парникових газів у повітря, а також товарами з міді, сталевими виробами, золотом, електронікою, дорогоцінними металами і ювелірними виробами, а також будівельними послугами, що надаються субпідрядниками на конкретних умовах.

VAT tax in Німеччині - registration and settlement

VAT у Німеччині - будівельна галузь

VAT для будівельної галузі Найпопулярнішою галуззю, яка працює на території Німеччини, є будівництво. У цьому випадку можна отримати згаданий вище reverse charge або обов'язок реєстрації VAT. Якщо компанія з Польщі приймає замовлення від німецької компанії, надаючи послуги на території Німеччини, де вони оподатковуються, вона не мусить сплачувати VAT. У таких випадках VAT може бути перенесений на платника VAT за процедурою зворотного нарахування. Однак у момент, коли немає можливості перенести такий податок, будівельна компанія з Польщі зобов'язана сплатити VAT 19%. Коли виникає така ситуація? Коли клієнтом є приватна особа і вона не є платником VAT або коли будівельні послуги в Німеччині надаються підряднику, який є вищим суб'єктом, отримує рахунки від субпідрядників і саме на ньому тоді лежить обов'язок сплати податку VAT.

VAT Німеччина - numer identyfikacji podatkowej USt-IdNr

VAT у Німеччині - дистанційний продаж або інтернет-магазини

VAT для інтернет-магазинів Іншою, так само часто застосовуваною формою діяльності є інтернет-магазини. Як виглядає ситуація, якщо власник польського онлайн-магазину продає продукти на німецькому ринку? У таких випадках застосовується так званий внутрішньоспільнотний дистанційний продаж товарів. Якщо товар потрапляє до закордонного клієнта, VAT потрібно розрахувати в державі споживача. Велике значення тут має ліміт - 100 тисяч euro на рік. Якщо його не перевищено, тоді продаж потрібно розрахувати як внутрішній продаж або добровільно зареєструватися як платник VAT у Німеччині. Якщо ж ліміт перевищено, тоді потрібно зареєструватися для VAT у Німеччині. Це насамперед стосується продажу продуктів німецьким споживачам через портали, зокрема найвідоміші - Amazon і eBay. Якщо йти далі, ситуація виглядає інакше, коли товари з Польщі відправляються на німецькі склади і продаються звідти. Тоді продавець зобов'язаний сплачувати VAT на німецьких умовах. Отже, тут необхідна реєстрація компанії.

Rozliczanie VAT dla firm w Німеччині

Ставки VAT у Німеччині - Umsatzsteuer найважливіша інформація

Три види VAT У Німеччині діють три види ставок VAT, і залежно від того, які продукти продаються або які послуги пропонуються, до такої групи зараховується підприємець. Umsatzsteuer - базовий VAT Базова ставка визначається як Umsatzsteuer і становить 19%, вона стосується більшості товарів або послуг. Це стосується, наприклад, будівельних і ремонтних компаній, продажу в інтернет-магазинах, за винятком продуктів, що належать до другої зниженої ставки VAT 7%. знижена ставка VAT 7% Тут ставка VAT становить 7% і стосується, зокрема, деяких харчових продуктів та їх постачання, у тому числі молока і водопостачання. Крім того, до цієї групи також належать медичне обладнання для осіб з інвалідністю, продаж камінної деревини, зрізаних і горшкових квітів, пасажирські перевезення і пасажирський транспорт для деяких автомобільних, залізничних та внутрішніх водних перевезень. У цій групі також є книги, e-booki, аудіокниги і газети. Якщо йдеться про послуги, таким VAT охоплені входи на культурні події, проживання в готелях, участь у спортивних заходах, медична і стоматологічна опіка. ставка VAT 0% VAT не мусять платити ті власники компаній, які пропонують внутрішньоспільнотний і міжнародний транспорт, за винятком автомобільного і залізничного транспорту, а також частини засобів внутрішнього водного транспорту.

Рахунки VAT у Німеччині - що потрібно знати

Кожна польська компанія, яка виконує свої роботи на території Німеччини, виставляючи рахунки VAT, повинна зазначити в них таку інформацію: дату виставлення рахунку, назву і адресу отримувача разом з номером VAT, свої дані, унікальний номер, а також повний опис послуг або товарів разом з їх кількістю, дату постачання, застосовану ставку VAT і суму податку VAT, а також деталі, якщо для підприємця діє VAT 0%, і загальну брутто-суму рахунку. Як видно, VAT у Німеччині має дещо іншу форму, інший розмір і залежить від виду проданих продуктів чи запропонованих послуг.

VAT Німеччина - Voranmeldung and annual settlement

Розрахунок VAT у Німеччині - скористайтеся підтримкою професіоналів

Розрахунок податку VAT у Німеччині вимагає знання місцевих правил, строків та практики установ, які відрізняються від правил, чинних у Польщі. У Fenixtax ми пропонуємо комплексну підтримку в розрахунку VAT з Німеччини як для компаній, зареєстрованих для німецького VAT, так і для підприємців, які лише планують розпочати продаж або надання послуг на німецькому ринку.

Ми допомагаємо з поточними деклараціями VAT, коригуваннями, контактами з німецьким Finanzamt та поясненням сумнівів, пов'язаних з податковими обов'язками. Завдяки цьому клієнти можуть бути впевнені, що розрахунки ведуться правильно, вчасно і відповідно до актуальних німецьких регуляцій - без необхідності самостійного контакту з установами.

Вас також може зацікавити:

VAT tax in Німеччині - support and consulting

Лише декілька кроків!

1

Надішліть заявку

2

Ми зателефонуємо вам

3

Ми займемось формальностями

4

Ви отримаєте гроші

Відгуки наших клієнтів

Перегляньте також інші послуги

Sokabau dla Firm

SOKA-BAU для фірм

Дізнатись →
Закриття компанії

Ліквідація одноосібної фірми в Німеччині

Дізнатись →
Freistellung

Звільнення від податку на будівельні послуги

Дізнатись →
Gewerbe

Податкова декларація для компаній у Німеччині

Дізнатись →
Кадри та заробітна плата

Кадри і зарплата в Німеччині

Дізнатись →
Rejestracja firmy

Реєстрація одноосібної фірми в Німеччині

Дізнатись →
Zwrot budowlanka

Повернення податку з будівельних послуг

Дізнатись →

Часті запитання

Коли польська фірма мусить сплачувати ПДВ у Німеччині?

Обов’язок виникає, коли фірма фактично веде в Німеччині оподатковувану діяльність: зберігає там товар на складі, надає будівельні послуги приватним особам або веде дистанційний продаж B2C понад поріг ЄС. При послугах для німецьких фірм (B2B) найчастіше застосовується зворотне нарахування, і ПДВ сплачує покупець. Кожну ситуацію варто оцінювати індивідуально, бо про обов’язок вирішує характер операції, а не сама присутність на німецькому ринку.

Що таке USt-Voranmeldung і для чого її подають?

USt-Voranmeldung - це періодична попередня декларація з ПДВ, у якій фірма вказує продажі та податок за певний місяць або квартал. На її підставі ПДВ сплачують до німецької податкової служби (Finanzamt) ще протягом року. Наприкінці року додатково подають річну декларацію (Umsatzsteuererklärung), яка підсумовує всі періоди.

Як часто потрібно подавати декларації з ПДВ у Німеччині?

Періодичність залежить від суми ПДВ за попередній рік. При нижчих сумах податкова зазвичай встановлює квартальний розрахунок, при вищих - щомісячний, а нові фірми часто починають із щомісячних декларацій. Остаточний звітний період призначає Finanzamt, тому його варто уточнити після реєстрації.

До якого часу потрібно подати декларацію USt-Voranmeldung?

Періодичну декларацію зазвичай подають до 10-го числа місяця, що настає після звітного періоду, наприклад за січень - до 10 лютого. Можна подати заяву на постійне продовження цього строку на місяць (Dauerfristverlängerung). Конкретні дати та умови найкраще уточнити в податковій службі, бо вони можуть різнитися залежно від ситуації фірми.

Що таке USt-IdNr і чим він відрізняється від Steuernummer?

USt-IdNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) - це ідентифікаційний номер платника ПДВ, який використовується в операціях усередині Європейського Союзу. Steuernummer - це загальний податковий номер, який місцевий Finanzamt присвоює для внутрішніх розрахунків. Фірмі можуть знадобитися обидва номери залежно від того, які операції вона здійснює в Німеччині.

У чому полягає reverse charge (зворотне нарахування)?

Reverse charge - це механізм, за якого обов’язок сплати ПДВ переходить від продавця до покупця. Виконавець тоді виставляє рахунок-фактуру без суми податку, а ПДВ нараховує і сплачує отримувач послуги. Це рішення поширене в розрахунках між фірмами (B2B) і в будівельній галузі.

Як працює зворотне нарахування в будівельних послугах?

У будівництві ПДВ зазвичай сплачує фірма, яка отримує послугу, якщо вона сама постійно надає будівельні послуги (правило з §13b UStG). Субпідрядник виставляє рахунок-фактуру нетто, а податок до податкової служби сплачує замовник. Щоб безпечно застосувати цей механізм, варто мати підтвердження статусу контрагента як будівельного підприємця.

Чи при зворотному нарахуванні польська фірма все одно мусить реєструватися як платник ПДВ у Німеччині?

У багатьох випадках реєстрація потрібна, навіть якщо сам ПДВ сплачує покупець. Реєстрація дозволяє правильно документувати операції та виконувати обов’язки перед Finanzamt. Обсяг обов’язків залежить від виду діяльності, тому його варто визначити до початку робіт.

Яка основна ставка ПДВ у Німеччині?

Основна ставка ПДВ у Німеччині становить 19 відсотків. Для частини товарів і послуг діє знижена ставка. Оскільки перелік знижених ставок може змінюватися, конкретну ставку для певного продажу найкраще уточнювати під час розрахунку.

Як виглядає повернення ПДВ з Німеччини?

Повернення стосується перевищення вхідного ПДВ із закупівель над ПДВ, належним з продажів, і вказується в декларації. Щоб його отримати, потрібні правильні рахунки-фактури, що документують німецькі закупівлі, пов’язані з діяльністю. Строки та спосіб повернення залежать від режиму розрахунку та рішення Finanzamt.

Які наслідки помилок або запізнень у розрахунку ПДВ?

Запізнілі або помилкові декларації можуть спричинити доплати, надбавки за прострочення та пеню, яку нараховує податкова служба. У крайніх ситуаціях служба може самостійно оцінити податок. Тому своєчасні та правильні розрахунки зменшують фінансовий ризик і суперечки з Finanzamt.

Які документи потрібні для розрахунку ПДВ у Німеччині?

Найчастіше потрібні рахунки-фактури продажу та закупівлі, дані фірми, німецькі податкові номери (Steuernummer і USt-IdNr), а в будівництві також документи, що підтверджують статус контрагента. Рахунки-фактури мають відповідати німецьким формальним вимогам. Точний перелік залежить від виду операцій, і ми визначаємо його на початку співпраці.

Як Fenix Tax допомагає з розрахунком ПДВ у Німеччині?

Ми займаємося реєстрацією платником ПДВ, підготовкою періодичних і річної декларацій, перевіркою документів і контактом з німецькою податковою службою. Також радимо, коли застосовується зворотне нарахування і які обов’язки випливають із діяльності. Працюємо онлайн і в пунктах обслуговування в Польщі, тож їхати до Німеччини не потрібно.

Скільки коштує розрахунок ПДВ у Fenix Tax?

Ми розраховуємо ПДВ за моделлю фіксованої оплати, без комісії від суми податку, тож вартість відома наперед. Ціна залежить від обсягу (реєстрація, періодичні декларації, річний розрахунок) і виду діяльності. Актуальний прайс-лист і розрахунок вартості для конкретної фірми ми надаємо до початку співпраці, маючи понад 20 років досвіду в обслуговуванні закордонних податків.