Деклариране на PIT-ZG - деклариране на чуждестранни доходи

Задължението се отнася за лицата, които имат в Полша неограничено данъчно задължение, т.е. са полски данъчни резиденти. Такова лице декларира в Полша всичките си доходи, включително спечелените в чужбина. Ако центърът на жизнените Ви интереси се намира в Полша, задължението съществува независимо от това колко месеца сте работили извън страната.

PIT/ZG е информация за размера на доходите от чужбина и за данъка, платен извън Полша. То се прилага към годишната декларация (най-често PIT-36), в която посочвате доходите от страната и от чужбина. Приложението се подава отделно за всяка държава, в която сте получили доход.

Приложението PIT/ZG подавате, когато през дадената година сте имали доходи и в Полша, и в чужбина. Ако сте получили доходи само в чужбина и не сте имали в Полша никакви облагаеми доходи, подаването на PIT/ZG може да не е необходимо. Това винаги зависи от държавата и от приложения метод на деклариране, затова си струва да се консултирате за конкретната ситуация.

Данъчната резидентност определя къде декларирате всичките си доходи, а не къде работите в момента. Полски резидент сте, ако в Полша е центърът на жизнените Ви интереси (семейство, дом, основни връзки) или пребивавате в страната повече от 183 дни в годината. Достатъчно е да е изпълнен един от тези критерии.

Не непременно. Самият престой в чужбина над 183 дни не означава загуба на полската резидентност. Ако в Полша остава центърът на жизнените Ви интереси, например семейството и имуществото, Вие все още сте полски резидент и сте длъжни да декларирате доходите от чужбина.

При този метод доходът от чужбина не се облага в Полша, но увеличава процентната ставка, по която се изчислява данъкът върху доходите от страната. На практика доходът от чужбина влияе върху размера на данъка върху доходите, получени в Полша, макар че самият той не се облага повторно тук.

Тук доходът от чужбина се добавя към данъчната основа в Полша, а от изчисления данък приспадате данъка, платен в чужбина, пропорционално на тамошния доход. При този метод доходът от чужбина винаги се посочва в полската декларация, дори ако в Полша не е имало други доходи.

Методът зависи от спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане с дадената държава и от промените, въведени с конвенцията MLI. След тези промени за много държави понастоящем се прилага пропорционалното приспадане (това се отнася например за Великобритания или Ирландия от 2020 г.), докато за някои държави, като Германия, все още се прилага освобождаването с прогресия. Определяме правилния метод индивидуално за Вашия случай.

Облекчението abolicyjna (ulga abolicyjna) изравнява разликата в данъка между метода на пропорционалното приспадане и по-изгодния за данъкоплатеца метод на освобождаване с прогресия. Целта му е да намали тежестта за лицата, които декларират доходи от държави, в които се прилага пропорционално приспадане. От 2021 г. облекчението е ограничено и се полага в рамките на законово определения размер, затова винаги го изчисляваме според действащите разпоредби.

Не, целта на тези решения е именно да се избегне двойното данъчно облагане. Данъкът, платен в чужбина, приспадате от дължимия данък в Полша, а освен това може да се полага облекчението abolicyjna. В много случаи това означава малко доплащане или липса на такова, макар че резултатът зависи от държавата, сумите и актуалните лимити.

Годишната декларация с доходи от чужбина се подава в стандартния срок за деклариране на PIT за съответната година, т.е. от 15 февруари до 30 април на следващата година. Не си струва да го оставяте за последния момент, тъй като събирането на документите от чужбина и преизчисляването на доходите отнемат известно време.

Доходите и данъкът от чужбина се преизчисляват в PLN по курса от съответния ден, съгласно правилата, посочени в разпоредбите. Правилното преизчисляване има реално влияние върху резултата от декларацията, затова ние се занимаваме с това вместо Вас въз основа на Вашите документи.

Най-важни са документите, потвърждаващи размера на дохода от чужбина и платения там данък, например годишните справки от работодателя или аналозите на полския PIT-11. Полезна е и информация за периода и държавата на работа, както и за евентуални доходи, получени в Полша. Ако нещо липсва, ще подскажем какво и откъде да допълните.

Анализираме Вашата ситуация, определяме правилния метод за избягване на двойното данъчно облагане, преизчисляваме доходите, попълваме PIT-36 с приложение PIT/ZG и подаваме декларацията в службата. Занимаваме се и с евентуалната кореспонденция с данъчната служба, така че не е необходимо сами да отговаряте на писмата.

Работим срещу фиксирана такса, без комисиона от възстановяването и без скрити разходи, благодарение на което знаете предварително за какво плащате. Опитът ни от над 20 години в декларирането на доходи от чужбина и мрежата от офиси в цяла Полша ни позволяват да водим надеждно дори по-сложни случаи.