ul. Żywiecka 155a, 43-300 Bielsko-Biała +48 515 096 602 biuro@fenixtax.pl
Стани партньор
Baner
Германия Германия

Отчитане на VAT в Германия - бързо и според правилата

Предлагаме цялостно отчитане на VAT в Германия (Umsatzsteuer) за фирми и предприемачи. Подготвяме VAT декларации, проверяваме документи и подаваме уведомления до Finanzamt, за да осигурим безопасни и навременни разчети според германското данъчно право.

VAT декларации в Германия (Umsatzsteuer)
Навременни месечни, тримесечни и годишни разчети
Пълен контрол върху VAT на фирмата
Фиксирана цена за обслужване на разчетите
Пишете ни Обадете ни се

Германия

Документи и цени

Ценоразпис на услуги - Германия

Услуга Цена
1 Заявление за освобождаване от данък върху строителните услуги и данъчна регистрация за дружества 330 EUR
2 Заявление за освобождаване от данък върху строителните услуги и данъчна регистрация на едноличен търговец в Германия 290 EUR
3 Повторно подаване на заявление за освобождаване от данък върху строителните услуги за дружества 210 EUR
4 Повторно подаване на заявление за освобождаване от данък върху строителните услуги за едноличен търговец 210 EUR
5 Определяне на данъчното задължение пред германската данъчна служба за дружества 140 EUR
6 Определяне на данъчното задължение пред германската данъчна служба за еднолични търговци 140 EUR
7 Заявление за регистрация по ДДС в Германия за едноличен търговец 240 EUR
8 Заявление за регистрация по ДДС в Германия за дружество 290 EUR
9 Заявление за данъчна регистрация за еднолични търговци, наемащи служители в Германия 240 EUR
10 Заявление за данъчна регистрация за дружества, наемащи служители в Германия 290 EUR
11 Заявление за връщане на данък върху строителните услуги 140 EUR
12 Годишно отчитане на ДДС в Германия 310 EUR
13 Тримесечно/месечно отчитане на ДДС в Германия 140 EUR
14 Нулево отчитане на ДДС в Германия 100 EUR
15 Деклариране на данък върху доходите от Германия за еднолични търговци (Gewerbeabrechnung) 210 EUR
16 Регистрация на фирма в Sokabau 90 EUR
17 Месечни отчети за служителите към Sokabau, цената зависи от броя на служителите По запитване
18 Обслужване на персонал и заплати в Германия По запитване
19 Водене на изпълнителни дела, изпълнителен лист от германската данъчна служба По запитване

Пакети документи - Германия

Paczka dokumentów miesięczna deklaracja VAT w Niemczech
Изтегли документ
Paczka dokumentów kwartalna deklaracja VAT w Niemczech
Изтегли документ
Paczka dokumentów roczna deklaracja VAT w Niemczech
Изтегли документ

Отчитане на данък VAT в Германия и данъчна регистрация на фирма за VAT (Umsatzsteuer)

Отчитане на данък VAT в Германия Все по-голям брой предприемачи, които извършват собствена стопанска дейност, решават да получат статут на германски платец на VAT. За да може да се извършва облагаема дейност на територията на Германия, е необходимо фирмата да бъде регистрирана, а след това да се получи германски номер VAT - EU, тоест Umsatzsteuer - Identifikationsnummer, USt - IdNr. От ключово значение е изпълнението на много задължения, които се отнасят до германското отчитане на данък VAT, както и изпълнението на отчетните изисквания. Не във всеки случай обаче е необходимо да бъдете платец на VAT.

Деклариране podatku VAT w Германия

Данъчна декларация: Umsatzsteuererklarung и Umsatzsteuervoranmeldung - какво е това?

VAT е годишно отчитане, при което трябва да се подаде годишна декларация - Umsatzsteuererklarung, както и предварителни декларации - Umsatzsteuervoranmeldung. Каква е разликата между тях? В тях трябва да бъдат включени всички сделки, които са съществени за платеца на VAT. Въз основа на изготвената декларация предприемачът е длъжен да плати аванс за дължимия данък - Vorauszahlung, от който след това трябва да се приспадне начисленият данък. При предварителните декларации отчитането трябва да се извършва също месечно или тримесечно. Ако дължимият данък за предходната година е по-висок от 7500 euro, тогава отчитането трябва да бъде месечно, ако е по-нисък - тримесечно. Ако дължимият данък е по-малък от 1000 euro, данъкоплатецът може да бъде освободен от плащане.

В ситуация, когато данъкоплатецът има превишение на начисления данък над дължимия и тази сума е по-висока от 7500 euro, тогава тримесечните отчети могат да бъдат променени на месечни. Що се отнася до новите предприемачи, които създават фирми, за тях важат само и единствено месечни предварителни декларации. Годишните декларации от своя страна са допълнително задължение, което всеки предприемач трябва да изпълни и което в Полша не съществува. Такава декларация обхваща сумата на предварителните декларации, в която не трябва да има видими значителни отклонения. И едната, и другата декларация трябва да се подадат в електронна форма.

VAT Германия - deklaracja Umsatzsteuer
Безплатна оценка

Проверете колко можете да върнете -
бързо и без формалности

+48 515 096 602 Изчисли онлайн →

Задължение за регистрация за VAT на полска фирма в Германия

Когато полска фирма иска да работи в Германия, в повечето случаи задължението за регистрация в данъчната система VAT не се прилага, тъй като тук съществува принципът на обратно начисляване - reverse charge. В други случаи трябва да се регистрирате в германската система VAT, като плащате съответния данък за дадените продукти или услуги. Такъв reverse charge има преди всичко за цел да противодейства на измами с VAT в областта на стоки и услуги, които са посочени в приложенията към закона за VAT. На практика тази опция означава, че VAT се прехвърля от продавача към купувача и се отнася само за активни платци на VAT, когато дадените услуги или продукти не са освободени от облагане. Такъв данък се среща при търговия с преработваеми отпадъци, права за емисии на парникови газове във въздуха, както и стоки от мед, стоманени изделия, злато, електроника, благородни метали и бижута, а също строителни услуги, предоставяни от подизпълнители при конкретни условия.

VAT tax in Германия - registration and settlement

VAT в Германия - строителен бранш

VAT за строителния бранш Най-популярният бранш, който работи на територията на Германия, е строителството. В този случай може да се приложи споменатият по-горе reverse charge или задължението за регистрация за VAT. Ако фирма от Полша приема поръчка от германска фирма, като предоставя услуги на територията на Германия, където те са облагаеми, тя не трябва да плаща VAT. В такива случаи VAT може да бъде прехвърлен към платеца на VAT чрез процедурата за обратно начисляване. В момента обаче, когато няма възможност такъв данък да бъде прехвърлен, строителната фирма от Полша е длъжна да плати VAT 19%. Кога възниква такава ситуация? Когато клиентът е частно лице и не е платец на VAT или когато строителни услуги в Германия се предоставят за изпълнител, който е по-висш субект, получава фактури от подизпълнители и тогава върху него тежи задължението за плащане на данък VAT.

VAT Германия - numer identyfikacji podatkowej USt-IdNr

VAT в Германия - дистанционни продажби или онлайн магазини

VAT за онлайн магазини Друга, също толкова често използвана форма на дейност са онлайн магазините. Как изглежда ситуацията, ако собственикът на полски онлайн магазин продава продукти на германския пазар? В такива случаи се прилага така наречената вътреобщностна дистанционна продажба на стоки. Ако стоката достигне до чуждестранен клиент, VAT трябва да се отчете в държавата на потребителя. Голямо значение тук има лимитът - 100 хиляди euro годишно. Ако той не бъде надвишен, тогава продажбата трябва да се отчете като вътрешна продажба или доброволно да се регистрирате като платец на VAT в Германия. Ако обаче лимитът бъде надвишен, тогава трябва да се регистрирате за VAT в Германия. Това се отнася преди всичко за продажбата на продукти на германски потребители чрез портали, включително най-известните - Amazon и eBay. Ако продължим нататък, ситуацията изглежда различно, когато стоки от Полша се изпращат до германски складове и се продават оттам. Тогава продавачът е длъжен да плати VAT при германски условия. Следователно тук е необходима регистрация на фирмата.

Rozliczanie VAT dla firm w Германия

Ставки на VAT в Германия - Umsatzsteuer най-важна информация

Три вида VAT В Германия действат три вида ставки на VAT и в зависимост от това какви продукти се продават или какви услуги се предлагат, предприемачът се причислява към съответната група. Umsatzsteuer - основен VAT Основната ставка се определя като Umsatzsteuer и е 19%, като се отнася за повечето стоки или услуги. Това се отнася например за строителни и ремонтни фирми, продажби в онлайн магазини, с изключение на продуктите, които принадлежат към втората намалена ставка на VAT до 7%. намалена ставка на VAT 7% Тук ставката на VAT е 7% и се отнася, между другото, за някои хранителни продукти и техните доставки, включително мляко и водоснабдяване. Освен това към тази група се причисляват също медицинско оборудване за хора с увреждания, продажба на дърва за камина, рязан и саксиен цвят, пътнически превози и пътнически транспорт за някои автомобилни, железопътни и вътрешни водни превози. В тази група се намират също книги, e-booki, аудиокниги и вестници. Ако става дума за услуги, с такъв VAT са обхванати входове за културни събития, хотелско настаняване, участие в спортни мероприятия, медицинска и стоматологична грижа. ставка VAT 0% VAT не трябва да плащат онези собственици на фирми, които предлагат вътреобщностен и международен транспорт, с изключение на автомобилния и железопътния транспорт, както и части от средствата за вътрешно водно плаване.

Фактури VAT в Германия - какво трябва да знаете

Всяка полска фирма, която извършва своите работи на територията на Германия и издава фактури VAT, трябва да включи в тях следната информация: дата на издаване на фактурата, име и адрес на получателя заедно с номер VAT, своите данни, уникален номер, а освен това пълно описание на услугите или стоките, заедно с тяхното количество, дата на доставката, приложената ставка на VAT и сумата на данъка VAT, както и подробности, ако за предприемача се прилага VAT 0%, и общата брутна сума на фактурата. Както се вижда, VAT в Германия приема малко по-различна форма, има различен размер и зависи от вида на продаваните продукти или предлаганите услуги.

VAT Германия - Voranmeldung and annual settlement

Отчитане на VAT в Германия - възползвайте се от подкрепата на професионалисти

Отчитането на данък VAT в Германия изисква познаване на местните правила, срокове и административна практика, които се различават от правилата, действащи в Полша. Във Fenixtax предлагаме комплексна подкрепа при отчитането на VAT от Германия както за фирми, регистрирани за германски VAT, така и за предприемачи, които тепърва планират да започнат продажби или предоставяне на услуги на германския пазар.

Помагаме с текущи декларации VAT, корекции, контакти с германския Finanzamt и изясняване на съмнения, свързани с данъчните задължения. Благодарение на това клиентите могат да бъдат сигурни, че отчетите се водят правилно, навреме и съгласно актуалните германски регулации - без необходимост от самостоятелен контакт с институциите.

Може също да ви заинтересува:

VAT tax in Германия - support and consulting

Само няколко стъпки!

1

Изпратете заявка

2

Ще ви се обадим

3

Ще се погрижим за формалностите

4

Ще получите парите

Отзиви на нашите клиенти

Вижте също други услуги

Sokabau dla Firm

SOKA-BAU за фирми

Научи повече →
Закриване на фирма

Ликвидация на еднолична фирма в Германия

Научи повече →
Freistellung

Освобождаване от данък върху строителни услуги

Научи повече →
Gewerbe

Данъчно отчитане за фирми в Германия

Научи повече →
Човешки ресурси и заплати

Личен състав и работни заплати в Германия

Научи повече →
Rejestracja firmy

Регистрация на еднолична фирма в Германия

Научи повече →
Zwrot budowlanka

Възстановяване на данък върху строителни услуги

Научи повече →

Често задавани въпроси

Кога полска фирма трябва да отчита ДДС в Германия?

Задължението възниква, когато фирмата действително извършва в Германия облагаема дейност: съхранява там стоки, предоставя строителни услуги на частни лица или извършва дистанционни продажби B2C над прага на ЕС. При услуги за германски фирми (B2B) най-често се прилага обратно начисляване и ДДС се отчита от купувача. Всяка ситуация си струва да се оцени индивидуално, тъй като за задължението решаващ е характерът на сделката, а не самото присъствие на германския пазар.

Какво е USt-Voranmeldung и защо се подава?

USt-Voranmeldung е периодична, предварителна декларация по ДДС, в която фирмата посочва продажбите и данъка за съответния месец или тримесечие. Въз основа на нея ДДС се превежда в германската данъчна служба (Finanzamt) още в течение на годината. В края на годината допълнително се подава годишна декларация (Umsatzsteuererklärung), която обобщава всички периоди.

Колко често трябва да се подават декларации по ДДС в Германия?

Честотата зависи от размера на ДДС за предходната година. При по-ниски суми службата обикновено определя тримесечно отчитане, при по-високи месечно, а новите фирми често започват с месечни декларации. Окончателния данъчен период определя Finanzamt, затова си струва да го потвърдите след регистрацията.

До кога трябва да се подаде декларацията USt-Voranmeldung?

Периодичната декларация обикновено се подава до 10-о число на месеца, следващ данъчния период, например за януари до 10 февруари. Може да се поиска постоянно удължаване на този срок с един месец (Dauerfristverlängerung). Конкретните дати и условия е най-добре да потвърдите със службата, тъй като те може да се различават в зависимост от ситуацията на фирмата.

Какво е USt-IdNr и с какво се различава от Steuernummer?

USt-IdNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) е идентификационният номер по ДДС, използван при сделки в рамките на Европейския съюз. Steuernummer е общият данъчен номер, издаван от местната Finanzamt за вътрешните декларации. Фирмата може да се нуждае и от двата номера в зависимост от това какви сделки извършва в Германия.

Какво представлява reverse charge (обратно начисляване)?

Reverse charge е механизъм, при който задължението за отчитане на ДДС преминава от продавача към купувача. В този случай изпълнителят издава фактура без сума на данъка, а ДДС се начислява и превежда от получателя на услугата. Това решение е често срещано при сделки между фирми (B2B) и в строителния бранш.

Как действа обратното начисляване при строителните услуги?

В строителството ДДС обикновено се отчита от фирмата, получаваща услугата, ако самата тя постоянно предоставя строителни услуги (правило по §13b UStG). Подизпълнителят издава фактура без ДДС, а данъкът се превежда в службата от възложителя. За да се приложи безопасно този механизъм, си струва да имате потвърждение за статута на контрагента като строителен предприемач.

При обратно начисляване полската фирма все пак трябва ли да се регистрира по ДДС в Германия?

В много случаи регистрацията е необходима, дори когато самият ДДС се отчита от купувача. Регистрацията позволява сделките да се документират правилно и да се изпълняват задълженията към Finanzamt. Обхватът на задълженията зависи от вида на извършваната дейност, затова си струва да го определите преди започване на работите.

Каква е основната ставка на ДДС в Германия?

Основната ставка на ДДС в Германия е 19 процента. За част от стоките и услугите се прилага намалена ставка. Тъй като обхватът на намалените ставки се променя, конкретното определяне на ставката за дадена продажба е най-добре да се потвърди при отчитането.

Как протича възстановяването на ДДС от Германия?

Възстановяването се отнася до превишението на ДДС, начислен по покупките, над ДДС, дължим от продажбите, и се посочва в декларацията. За да го получите, са необходими правилни фактури, документиращи германските покупки, свързани с дейността. Сроковете и начинът на възстановяване зависят от режима на отчитане и решението на Finanzamt.

Какви са последиците от грешки или закъснения при отчитането на ДДС?

Закъснелите или грешни декларации могат да доведат до доплащания, надбавки за забава и лихви, начислявани от службата. В крайни случаи службата може сама да определи данъка по приблизителна оценка. Затова навременното и правилно отчитане ограничава финансовия риск и споровете с Finanzamt.

Какви документи са необходими за отчитане на ДДС в Германия?

Най-често са необходими фактурите за продажби и покупки, данните на фирмата, германските данъчни номера (Steuernummer и USt-IdNr), а в строителството и документи, потвърждаващи статута на контрагента. Фактурите трябва да отговарят на германските формални изисквания. Точният комплект зависи от вида на сделките и го уточняваме в началото на съвместната работа.

Как Fenix Tax помага при отчитането на ДДС в Германия?

Занимаваме се с регистрацията по ДДС, изготвянето на периодичните и годишната декларация, проверката на документите и контакта с германската служба. Съветваме също кога се прилага обратно начисляване и какви задължения произтичат от извършваната дейност. Работим онлайн и в офиси за обслужване в Полша, така че не е необходимо да пътувате до Германия.

Колко струва отчитането на ДДС във Fenix Tax?

Отчитаме ДДС срещу фиксирана такса, без комисиона, изчислявана от сумата на данъка, благодарение на което разходът е известен предварително. Цената зависи от обхвата (регистрация, периодични декларации, годишно отчитане) и вида на дейността. Актуалния ценоразпис и оферта за конкретната фирма представяме преди започване на съвместната работа, с опит от над 20 години в обслужването на чуждестранни данъци.