Връщане на данък от Холандия - върнете надплатения loonheffing

Стандартно от 3 до 6 месеца от подаването на пълната декларация. Belastingdienst първо издава предварително решение (voorlopige aanslag), а след това окончателно решение (aanslag). Декларациите, подадени преди 1 април, се разглеждат по-бързо - връщане е възможно дори за 2-3 месеца. При сложни случаи или допълнителни проверки процесът може да отнеме до 12 месеца.

За годините 2021, 2022, 2023, 2024 и 2025. Правото на отчитане изтича след 5 години от края на данъчната година. Година 2021 - крайният срок е 31 декември 2026, така че остават по-малко от 8 месеца.

400 PLN за индивидуално изчисление, 200 PLN за нулево изчисление. Това е фиксирана такса - не вземаме процентна комисионна от сумата на връщането. Независимо дали ще си върнете 300 EUR или 3 000 EUR, цената е еднаква.

Loonheffing е холандският данък върху възнаграждението, удържан всеки месец от работодателя. Включва подоходен данък (inkomstenbelasting) и вноски за социално осигуряване (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Авансите се изчисляват по общи таблици, без отчитане на индивидуални облекчения - точно затова възникват надплащания, които могат да бъдат върнати чрез декларация.

Jaaropgave е годишно зведение на доходите, издадено от работодателя - холандски еквивалент на българската данъчна служебна бележка. Трябва да достигне до вас до края на март на следващата година. Ако не сте го получили, можете да помолите работодателя за дубликат. Нямате контакт с работодателя? Можем да поискаме нужните данни от Belastingdienst.

Това е официален документ, издаден от българския данъчен орган, потвърждаващ вашите доходи, получени в България и евентуално в други страни извън Холандия. Belastingdienst го изисква от лицата, кандидатстващи за статут на квалифициран нерезидент (правило 90%), което дава право на пълни данъчни облекчения.

Да. Ако сте български данъчен резидент, трябва да отчетете всички доходи (включително от Холандия) в българската данъчна декларация. Това не означава двоен данък - българо-холандската спогодба за избягване на двойно данъчно облагане позволява приспадане на данъка, платен в Холандия.

Не. Връщането на надплатения данък не е доход, подлежащ на данъчно облагане в България. Получената сума на връщането не трябва никъде да отчитате.

BSN номерът (Burgerservicenummer) се издава при регистрация в Холандия. Ако сте работили легално, най-вероятно го имате - ще го намерите в Jaaropgave, фишовете за заплата или кореспонденция с органите. Ако никога не сте получили BSN, можем да помогнем с подаване на заявление (цена: 300 PLN).

Да, ако изпълнявате две условия: (1) Вашите доходи от Холандия съставляват поне 90% от глобалните доходи, (2) общият доход на вас и съпруга поне 90% произхожда от Холандия. Партньорът трябва да има BSN номер. Съвместното отчитане позволява използване на допълнително облекчение (общо облекчение на партньор), което може значително да увеличи връщането.

Превеждаме писма от Belastingdienst и отговаряме на тях от ваше име - на холандски. Не е нужно да знаете езика. Ако сте получили писмо, на което не знаете как да отговорите, свържете се с нас.

Voorlopige aanslag е предварително решение - Belastingdienst оценява данъка ви на базата на подадената декларация. На негова основа можете да получите по-бърза изплата на връщането. Aanslag е окончателно решение - крайна сметка след пълна проверка. Ако сумите се различават, доплащате или получавате допълнително връщане.

Да. Ако вашето предишно отчитане е било непълно или съдържаше грешки (напр., не отчиташе полагащи се облекчения), можете да подадете корекция. Корекцията е пълна нова декларация - може да бъде подадена до 5 години назад от края на данъчната година.

През 2026 година действат три прага: 35,75% (доход до 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (над 78 426 EUR). Ставките в първия праг включват подоходен данък и вноски за социално осигуряване общо. Повечето чуждестранни работници попадат в първия праг.

Двете най-важни: Algemene heffingskorting (общо облекчение - до 3 115 EUR през 2026) и Arbeidskorting (трудово облекчение - до 5 685 EUR през 2026). Полагат се на лица, чиито доходи от Холандия съставляват поне 90% от всички доходи. Тези облекчения директно намаляват данъка - не дохода.

Да. Формата на заетост няма значение - важно е, че работодателят (в този случай агенцията) е удържал loonheffing. Агенциите за временна работа издават Jaaropgave по същия начин като директните работодатели.

Облекчението abolicyjna касае българското данъчно отчитане. Ако след прилагане на метода на пропорционалното приспадане в декларацията възникне недоплащане на данък в България, облекчението abolicyjna го намалява. От 2021 година е максимално 1 360 PLN годишно. Връщането на данък от Холандия може да компенсира евентуално доплащане.

DigiD е цифров вход към нидерландските служби, включително към портала Mijn Belastingdienst, където се вижда статусът на декларацията и решенията. Когато живеете в Полша, е трудно да го получите, тъй като изисква потвърждаване на самоличността в Нидерландия. Затова ние следим статуса на преписката вместо клиентите и ги информираме за всяко решение, а писмото от службата е достатъчно да изпратите до нашия офис.

Zorgtoeslag е помощ за задължителната нидерландска здравна осигуровка за лица с по-ниски доходи, изплащана от службата Belastingdienst Toeslagen. Полага се и на поляците, работещи в Нидерландия, и може да се поиска също за предходната година. Това е отделна процедура, независима от данъчната декларация: вижте услугата помощ за здравна осигуровка Zorgtoeslag.

Ако подаването на декларация в Нидерландия е задължително (например след покана от службата или при доплащане над определен праг), Belastingdienst може да наложи глоба и лихви върху задължението, а данъкът да бъде определен приблизително в ущърб на данъкоплатеца. Лицата, живеещи в Полша, са длъжни също да посочат нидерландските доходи в полската декларация (PIT-36 с приложение PIT/ZG). На практика декларирането обикновено си струва, тъй като повечето работещи в Нидерландия имат надвнесен данък за възстановяване.

Да, и именно при сезонна работа в Нидерландия възстановяванията често са най-високи спрямо заплатата. Авансовите вноски за данък се удържат така, сякаш доходът се получава през цялата година, затова при по-кратък период на работа голяма част от облекченията остава неизползвана и възниква надвнесен данък. Достатъчно е копие от данъчната карта Jaaropgaaf от работодателя или фишовете за заплата.

Стандартният срок за подаване на декларацията за предходната година е 1 май. По заявление може да се получи удължаване, а ако службата е изпратила покана, важи срокът, посочен в писмото. Доброволната декларация, насочена към възстановяване, може да се подаде дори до пет години назад.

След подаването на декларацията преписката чака разглеждане от Belastingdienst, която първо издава предварително решение (voorlopige aanslag), а след това окончателно (aanslag). Клиентът се информира за напредъка текущо, а за статуса можете да попитате по всяко време в офиса, по телефона или по имейл.

Семейната помощ за деца (Kinderbijslag) е отделно обезщетение, изплащано от службата SVB, независимо от данъчната декларация. Получаването на данъчно възстановяване не влияе на правото на помощта и обратното. В рамките на данъчната декларация обаче проверяваме данъчните облекчения, които се полагат например на лицата, издържащи семейство.

Да, декларирането на данъка от Нидерландия можете да уредите изцяло дистанционно: изпращате документите чрез формуляра на сайта или по имейл, комплектът за подпис пристига по електронен път или по пощата, а възстановената сума се превежда от службата директно по сметката Ви, включително полска. За хората, които предпочитат личен контакт, е на разположение мрежа от офиси за обслужване в цяла Полша.

Доходите се декларират във всяка държава според местните правила. В Нидерландия размерът на полските доходи влияе върху правото на пълни облекчения (правило за 90 процента, потвърждавано с удостоверение ЕС/ЕО), а в Полша нидерландските доходи се посочват в PIT-36 с приложение PIT/ZG. Такива смесени ситуации са ежедневие при трансграничната работа и стандартна част от услугата.