Mokesčių grąžinimas iš Nyderlandų - susigrąžinkite permokėtą loonheffing

Standartiškai nuo 3 iki 6 mėnesių nuo pilnos deklaracijos pateikimo. Belastingdienst pirmiausia išleidžia preliminarų sprendimą (voorlopige aanslag), o paskui galutinį sprendimą (aanslag). Deklaracijos, pateiktos iki balandžio 1 d., nagrinėjamos greičiau - grąžinimas įmanomas net per 2-3 mėnesius. Sudėtingais atvejais arba esant papildomiems patikrinimams procesas gali užtrukti iki 12 mėnesių.

Už 2021, 2022, 2023, 2024 ir 2025 metus. Teisė apsiskaičiuoti baigiasi po 5 metų nuo mokestinių metų pabaigos. 2021 metai - paskutinis terminas yra 2026 m. gruodžio 31 d., todėl liko mažiau nei 8 mėnesiai.

400 PLN už individualų apskaičiavimą, 200 PLN už nulinį apskaičiavimą. Tai fiksuota kaina - neimame procentinio komisinio nuo grąžinamos sumos. Nepriklausomai nuo to, ar susigrąžinsite 300 EUR ar 3 000 EUR, kaina ta pati.

Loonheffing yra olandų darbo užmokesčio mokestis, kurį kas mėnesį išskaičiuoja darbdavys. Apima pajamų mokestį (inkomstenbelasting) ir socialinio draudimo įmokas (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Avansai apskaičiuojami pagal bendras lenteles, neatsižvelgiant į individualias lengvatas - būtent todėl atsiranda permokos, kurias galima susigrąžinti per deklaraciją.

Jaaropgave yra metinė pajamų suvestinė, kurią išleidžia darbdavys - olandų atitikmuo Lietuvos pajamų pažymai. Turi pasiekti jus iki kitų metų kovo pabaigos. Jei jo negavote, galite paprašyti darbdavio dublikato. Neturite kontakto su darbdaviu? Galime paprašyti reikiamų duomenų iš Belastingdienst.

Tai oficialus dokumentas, išduotas Lietuvos mokesčių inspekcijos, patvirtinantis jūsų pajamas, gautas Lietuvoje ir galbūt kitose šalyse už Nyderlandų ribų. Belastingdienst jos reikalauja iš asmenų, siekiančių kvalifikuoto nerezidento statuso (90% taisyklė), suteikiančio teisę į pilnas mokestines lengvatas.

Taip. Jei esate Lietuvos mokesčių rezidentas, turite parodyti visas pajamas (įskaitant iš Nyderlandų) Lietuvos mokesčių deklaracijoje. Tai nereiškia dvigubo mokesčio - Lietuvos-Nyderlandų sutartis dėl dvigubo apmokestinimo išvengimo leidžia atskaityti Nyderlanduose sumokėtą mokestį.

Ne. Permokėto mokesčio grąžinimas nėra pajamos, apmokestinamos Lietuvoje. Gautos grąžinamos sumos neturite niekur deklaruoti.

BSN numeris (Burgerservicenummer) suteikiamas registruojantis Nyderlanduose. Jei dirbote legaliai, greičiausiai jį turite - rasite jį Jaaropgave, atlyginimo lapeliuose ar korespondencijoje su valdžia. Jei niekada negavote BSN, galime padėti pateikti paraišką (kaina: 300 PLN).

Taip, jei atitinkate dvi sąlygas: (1) Jūsų pajamos iš Nyderlandų sudaro bent 90% globalių pajamų, (2) bendros jūsų ir sutuoktinio pajamos bent 90% kilę iš Nyderlandų. Partneris turi turėti BSN numerį. Bendras apskaičiavimas leidžia pasinaudoti papildoma lengvata (partnerio bendrąja lengvata), kas gali žymiai padidinti grąžinimą.

Verčiame laiškus iš Belastingdienst ir atsakome į juos jūsų vardu - olandų kalba. Nereikia mokėti kalbos. Jei gavote laišką, į kurį nežinote kaip atsakyti, susisiekite su mumis.

Voorlopige aanslag yra preliminarus sprendimas - Belastingdienst įvertina jūsų mokestį remiantis pateikta deklaracija. Jo pagrindu galite gauti greitesnę grąžinimo išmoką. Aanslag yra galutinis sprendimas - galutinis apskaičiavimas po pilnos patikros. Jei sumos skiriasi, sumokate papildomai arba gaunate papildomą grąžinimą.

Taip. Jei jūsų ankstesnis apskaičiavimas buvo nepilnas arba turėjo klaidų (pvz., neatsižvelgė į priklausančias lengvatas), galite pateikti pataisą. Pataisa yra nauja pilna deklaracija - galima ją pateikti iki 5 metų atgal nuo mokestinių metų pabaigos.

2026 metais galioja trys slenksčiai: 35,75% (pajamos iki 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (virš 78 426 EUR). Pirmojo slenksčio tarifai apima pajamų mokestį ir socialinio draudimo įmokas kartu. Dauguma užsienio darbuotojų patenka į pirmąjį slenkstį.

Dvi svarbiausios: Algemene heffingskorting (bendroji lengvata - iki 3 115 EUR 2026 metais) ir Arbeidskorting (darbo lengvata - iki 5 685 EUR 2026 metais). Priklauso asmenims, kurių pajamos iš Nyderlandų sudaro bent 90% visų pajamų. Šios lengvatos tiesiogiai mažina mokestį - ne pajamas.

Taip. Įdarbinimo forma neturi reikšmės - svarbu, kad darbdavys (šiuo atveju agentūra) išskaičiavo loonheffing. Laikinojo įdarbinimo agentūros išleidžia Jaaropgave taip pat kaip ir tiesioginiai darbdaviai.

Abolicyjna lengvata susijusi su Lietuvos mokesčių apskaičiavimu. Jei pritaikius proporcinio atskaitymo metodą deklaracijoje atsiranda mokesčio nepriemoka Lietuvoje, abolicyjna lengvata ją sumažina. Nuo 2023 metų yra ne daugiau kaip 1 360 PLN per metus. Mokesčių grąžinimas iš Nyderlandų gali kompensuoti galimą papildomą mokėjimą.

DigiD to cyfrowy login do holenderskich urzędów, w tym do portalu Mijn Belastingdienst, gdzie widać status zeznania i decyzje. Mieszkając w Polsce, trudno go uzyskać, bo wymaga potwierdzenia tożsamości w Holandii. Dlatego status sprawy monitorujemy za klientów i informujemy o każdej decyzji, a pismo z urzędu wystarczy przesłać do biura.

Zorgtoeslag to dopłata do obowiązkowego holenderskiego ubezpieczenia zdrowotnego dla osób o niższych dochodach, wypłacana przez urząd Belastingdienst Toeslagen. Przysługuje także Polakom pracującym w Holandii i można o nią wystąpić również za poprzedni rok. To osobna procedura obok rozliczenia podatku: zobacz usługę dodatek do ubezpieczenia Zorgtoeslag.

Jeśli rozliczenie podatku w Holandii jest obowiązkowe (na przykład po wezwaniu z urzędu albo przy dopłacie powyżej progu), Belastingdienst może naliczyć grzywnę i odsetki od zaległości, a podatek oszacować na niekorzyść podatnika. Osoby mieszkające w Polsce mają też obowiązek wykazania holenderskich dochodów w polskim zeznaniu (PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG). W praktyce rozliczenie zwykle się opłaca, bo większość pracujących w Holandii ma nadpłatę do odzyskania.

Tak, i to właśnie przy pracy sezonowej na terenie Holandii zwroty bywają najwyższe w stosunku do zarobków. Zaliczki na podatek pobierane są tak, jakby dochód był osiągany przez cały rok, więc przy krótszym okresie pracy duża część ulg pozostaje niewykorzystana i powstaje nadpłata. Wystarczy kopia karty podatkowej Jaaropgaaf od pracodawcy lub paski wypłat.

Standardowy termin złożenia deklaracji za poprzedni rok to 1 maja. Na wniosek można uzyskać przedłużenie, a jeśli urząd przysłał wezwanie, obowiązuje termin wskazany w piśmie. Rozliczenie dobrowolne, nastawione na zwrot, można złożyć nawet do pięciu lat wstecz.

Po złożeniu zeznania sprawa czeka na rozpatrzenie przez Belastingdienst, który najpierw wydaje decyzję wstępną (voorlopige aanslag), a potem ostateczną (aanslag). O postępach klient jest informowany na bieżąco, a o status można w każdej chwili zapytać w biurze, telefonicznie lub mailowo.

Zasiłek rodzinny na dzieci (Kinderbijslag) to osobne świadczenie wypłacane przez urząd SVB, niezależne od rozliczenia podatkowego. Otrzymanie zwrotu podatku nie wpływa na prawo do zasiłku ani odwrotnie. W ramach rozliczenia podatku sprawdzamy natomiast ulgi podatkowe, które przysługują między innymi osobom utrzymującym rodzinę.

Tak, rozliczenie podatku z Holandii w całości załatwisz zdalnie: dokumenty przesyłasz przez formularz na stronie lub mailem, komplet do podpisu przychodzi elektronicznie albo pocztą, a zwrot trafia z urzędu bezpośrednio na konto, także polskie. Dla osób, które wolą kontakt na miejscu, dostępna jest sieć punktów obsługi w całej Polsce.

Dochody rozlicza się w każdym kraju według tamtejszych zasad. W Holandii wysokość polskich dochodów wpływa na prawo do pełnych ulg (zasada 90 procent, potwierdzana zaświadczeniem UE/WE), a w Polsce holenderskie dochody wykazuje się w PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Takie mieszane sytuacje to codzienność przy pracy transgranicznej i standardowy zakres usługi.