Tax refund from the Netherlands - settlement for the years 2021-2025

Standard processing takes 3 to 6 months from submission of the complete return. The Belastingdienst first issues a provisional assessment (voorlopige aanslag) and then the final assessment (aanslag). Returns submitted by 1 April are processed faster - a refund may even be possible after 2-3 months. In complicated cases or additional checks, the process can take up to 12 months.

The years 2021, 2022, 2023, 2024 and 2025. The right expires 5 years after the end of the tax year. For 2021, the final deadline is 31 December 2026, so less than 8 months remain.

400 PLN for an individual settlement and 200 PLN for a nil settlement. This is a fixed fee - we do not charge a percentage commission from the refund amount. Whether you receive 300 EUR or 3 000 EUR back, the price remains the same.

Loonheffing is the Dutch payroll tax withheld monthly by the employer. It includes income tax (inkomstenbelasting) and social insurance contributions (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). The advances are calculated according to general tables without individual allowances - this creates overpayments that can be reclaimed through the return.

The Jaaropgave is the annual income statement issued by the employer - the Dutch equivalent of the Polish PIT-11. It should be delivered by the end of March of the following year. If you have not received it, you can request a duplicate from the employer. If there is no contact anymore, we can request the required data from the Belastingdienst.

It is an official document from the Polish tax office confirming your income earned in Poland and possibly in other countries outside the Netherlands. The Belastingdienst requires it from persons applying for the status of a qualifying foreign taxpayer under the 90% rule.

Yes. As a Polish tax resident, you must report all income, including Dutch income, in the PIT-36 return with PIT/ZG attachment. This does not mean double taxation - the double taxation treaty allows the tax paid in the Netherlands to be credited.

No. A refund of a tax overpayment is not income taxable in Poland. You do not have to report the amount received.

The BSN (Burgerservicenummer) is assigned when registering in the Netherlands. If you worked legally, you probably already have it - it appears on the Jaaropgave, payslips or official correspondence. If you have never received a BSN, we can help with the application (cost: 300 PLN).

Yes, if two conditions are met: (1) your income from the Netherlands constitutes at least 90% of your worldwide income, (2) the joint income of you and your spouse comes at least 90% from the Netherlands. The partner must have a BSN. Joint settlement can significantly increase the refund through the partner's general tax credit.

We translate letters from the Belastingdienst and reply in Dutch on your behalf. You do not need to know the language. If you receive a letter that you cannot answer, contact us.

Voorlopige aanslag is a provisional assessment in which the Belastingdienst estimates your tax on the basis of the submitted return. It can allow faster payment. Aanslag is the final assessment after full verification. If there are differences, you pay extra or receive an additional refund.

Yes. If your previous settlement was incomplete or incorrect, for example because allowances were missing, you can file a correction. The correction is a complete new return and can be submitted up to 5 years after the end of the tax year.

In 2026, three bands apply: 35,75% up to 38 883 EUR, 37,56% from 38 883 to 78 426 EUR and 49,50% above 78 426 EUR. The first band includes income tax and social insurance contributions. Most Polish employees fall into the first band.

The two most important are Algemene heffingskorting (general tax credit - up to 3 115 EUR in 2026) and Arbeidskorting (employment tax credit - up to 5 685 EUR in 2026). They are available to persons whose Dutch income constitutes at least 90% of all income. The credits reduce tax directly - not income.

Yes. The form of employment does not matter. What matters is that the employer, in this case the agency, withheld loonheffing. Temporary employment agencies issue a Jaaropgave just like direct employers.

Abolition relief concerns the Polish tax settlement. If, after applying proportional credit in PIT-36, additional tax arises in Poland, this relief reduces the amount. Since 2023, it is limited to 1 360 PLN per year. A Dutch tax refund may offset a possible Polish tax surcharge.

DigiD to cyfrowy login do holenderskich urzędów, w tym do portalu Mijn Belastingdienst, gdzie widać status zeznania i decyzje. Mieszkając w Polsce, trudno go uzyskać, bo wymaga potwierdzenia tożsamości w Holandii. Dlatego status sprawy monitorujemy za klientów i informujemy o każdej decyzji, a pismo z urzędu wystarczy przesłać do biura.

Zorgtoeslag to dopłata do obowiązkowego holenderskiego ubezpieczenia zdrowotnego dla osób o niższych dochodach, wypłacana przez urząd Belastingdienst Toeslagen. Przysługuje także Polakom pracującym w Holandii i można o nią wystąpić również za poprzedni rok. To osobna procedura obok rozliczenia podatku: zobacz usługę dodatek do ubezpieczenia Zorgtoeslag.

Jeśli rozliczenie podatku w Holandii jest obowiązkowe (na przykład po wezwaniu z urzędu albo przy dopłacie powyżej progu), Belastingdienst może naliczyć grzywnę i odsetki od zaległości, a podatek oszacować na niekorzyść podatnika. Osoby mieszkające w Polsce mają też obowiązek wykazania holenderskich dochodów w polskim zeznaniu (PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG). W praktyce rozliczenie zwykle się opłaca, bo większość pracujących w Holandii ma nadpłatę do odzyskania.

Tak, i to właśnie przy pracy sezonowej na terenie Holandii zwroty bywają najwyższe w stosunku do zarobków. Zaliczki na podatek pobierane są tak, jakby dochód był osiągany przez cały rok, więc przy krótszym okresie pracy duża część ulg pozostaje niewykorzystana i powstaje nadpłata. Wystarczy kopia karty podatkowej Jaaropgaaf od pracodawcy lub paski wypłat.

Standardowy termin złożenia deklaracji za poprzedni rok to 1 maja. Na wniosek można uzyskać przedłużenie, a jeśli urząd przysłał wezwanie, obowiązuje termin wskazany w piśmie. Rozliczenie dobrowolne, nastawione na zwrot, można złożyć nawet do pięciu lat wstecz.

Po złożeniu zeznania sprawa czeka na rozpatrzenie przez Belastingdienst, który najpierw wydaje decyzję wstępną (voorlopige aanslag), a potem ostateczną (aanslag). O postępach klient jest informowany na bieżąco, a o status można w każdej chwili zapytać w biurze, telefonicznie lub mailowo.

Zasiłek rodzinny na dzieci (Kinderbijslag) to osobne świadczenie wypłacane przez urząd SVB, niezależne od rozliczenia podatkowego. Otrzymanie zwrotu podatku nie wpływa na prawo do zasiłku ani odwrotnie. W ramach rozliczenia podatku sprawdzamy natomiast ulgi podatkowe, które przysługują między innymi osobom utrzymującym rodzinę.

Tak, rozliczenie podatku z Holandii w całości załatwisz zdalnie: dokumenty przesyłasz przez formularz na stronie lub mailem, komplet do podpisu przychodzi elektronicznie albo pocztą, a zwrot trafia z urzędu bezpośrednio na konto, także polskie. Dla osób, które wolą kontakt na miejscu, dostępna jest sieć punktów obsługi w całej Polsce.

Dochody rozlicza się w każdym kraju według tamtejszych zasad. W Holandii wysokość polskich dochodów wpływa na prawo do pełnych ulg (zasada 90 procent, potwierdzana zaświadczeniem UE/WE), a w Polsce holenderskie dochody wykazuje się w PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Takie mieszane sytuacje to codzienność przy pracy transgranicznej i standardowy zakres usługi.