Zwrot podatku z Holandii - rozliczenie za lata 2021-2025

Standardowo od 3 do 6 miesięcy od złożenia kompletnej deklaracji. Belastingdienst najpierw wydaje decyzję wstępną (voorlopige aanslag), a następnie decyzję ostateczną (aanslag). Deklaracje złożone przed 1 kwietnia rozpatrywane są szybciej - zwrot możliwy nawet w 2-3 miesiące. W przypadku rozliczeń za lata wsteczne czas oczekiwania może się wydłużyć.

Za lata 2021, 2022, 2023, 2024 i 2025. Prawo do rozliczenia wygasa po 5 latach od zakończenia roku podatkowego. Rok 2021 - ostatni termin to 31 grudnia 2026, więc zostało mniej niż 8 miesięcy.

400 PLN za rozliczenie indywidualne, 200 PLN za rozliczenie zerowe. To stała opłata - nie pobieramy prowizji procentowej od kwoty zwrotu. Niezależnie od tego, czy odzyskasz 300 EUR czy 3 000 EUR, cena jest taka sama.

Loonheffing to holenderski podatek od wynagrodzenia pobierany co miesiąc przez pracodawcę. Obejmuje podatek dochodowy (inkomstenbelasting) i składki na ubezpieczenia społeczne (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Zaliczki naliczane są wg ogólnych tabel, bez uwzględnienia indywidualnych ulg - dlatego po roku często okazuje się, że pobrano za dużo.

Jaaropgave to roczne zestawienie dochodów wystawiane przez pracodawcę - holenderski odpowiednik polskiego PIT-11. Powinno dotrzeć do Ciebie do końca marca roku następnego. Jeśli go nie otrzymałeś, możesz poprosić pracodawcę o duplikat. Nie masz kontaktu z pracodawcą? Możemy wystąpić o potrzebne dane do Belastingdienst.

To oficjalny dokument wydawany przez polski urząd skarbowy, potwierdzający Twoje dochody uzyskane w Polsce i ewentualnie w innych krajach poza Holandią. Belastingdienst wymaga go od osób ubiegających się o status kwalifikowanego nierezydenta (zasada 90%), który daje prawo do pełnych ulg podatkowych. Druk UE/WE jest dostępny od 1 marca za poprzedni rok.

Tak. Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, musisz wykazać wszystkie dochody (w tym z Holandii) w zeznaniu PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Nie oznacza to podwójnego podatku - polsko-holenderska umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania pozwala odliczyć podatek zapłacony w Holandii.

Nie. Zwrot nadpłaconego podatku nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu w Polsce. Otrzymanej kwoty zwrotu nie musisz nigdzie wykazywać.

Numer BSN (Burgerservicenummer) nadawany jest przy zameldowaniu w Holandii. Jeśli pracowałeś legalnie, najprawdopodobniej go posiadasz - znajdziesz go na Jaaropgave, odcinkach wypłaty lub korespondencji z urzędami. Jeśli nigdy nie otrzymałeś BSN, możemy pomóc ze złożeniem wniosku (koszt: 300 PLN).

Tak, jeśli spełniasz dwa warunki: (1) Twoje dochody z Holandii stanowią co najmniej 90% dochodów globalnych, (2) łączny dochód Twój i małżonka w co najmniej 90% pochodzi z Holandii. Partner musi posiadać numer BSN. Wspólne rozliczenie pozwala skorzystać z dodatkowej ulgi (ulga ogólna partnera), co może zwiększyć kwotę zwrotu.

Tłumaczymy pisma z Belastingdienst i odpowiadamy na nie w Twoim imieniu - po holendersku. Nie musisz znać języka. Jeśli otrzymałeś pismo, do którego nie wiesz jak się odnieść, skontaktuj się z nami.

Voorlopige aanslag to decyzja wstępna - Belastingdienst szacuje Twój podatek na podstawie złożonej deklaracji. Na jej podstawie możesz otrzymać szybszą wypłatę zwrotu. Aanslag to decyzja ostateczna - końcowe rozliczenie po pełnej weryfikacji. Jeśli kwoty się różnią, liczy się aanslag.

Tak. Jeśli Twoje poprzednie rozliczenie było niekompletne lub zawierało błędy (np. nie uwzględniało przysługujących ulg), możesz złożyć korektę. Korekta to pełna nowa deklaracja - można ją złożyć do 5 lat wstecz od zakończenia roku podatkowego.

W 2026 roku obowiązują trzy progi: 35,75% (dochód do 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (powyżej 78 426 EUR). Stawki w pierwszym progu obejmują podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne łącznie. Większość polskich pracowników mieści się w pierwszym progu.

Dwie najważniejsze: Algemene heffingskorting (ulga ogólna - do 3 115 EUR w 2026) i Arbeidskorting (ulga pracownicza - do 5 685 EUR w 2026). Przysługują osobom, których dochody z Holandii stanowią co najmniej 90% wszystkich dochodów. Te ulgi bezpośrednio pomniejszają podatek - nie dochód.

Tak. Forma zatrudnienia nie ma znaczenia - liczy się to, że pracodawca (w tym przypadku agencja) odprowadzał loonheffing. Agencje pracy tymczasowej wystawiają Jaaropgave tak samo jak bezpośredni pracodawcy.

Ulga abolicyjna dotyczy polskiego rozliczenia podatkowego. Jeśli po zastosowaniu metody proporcjonalnego odliczenia w PIT-36 powstaje niedopłata podatku w Polsce, ulga abolicyjna ją zmniejsza. Od 2023 roku wynosi maksymalnie 1 360 PLN rocznie. Zwrot podatku z Holandii może zrekompensować ewentualną różnicę.

DigiD to cyfrowy login do holenderskich urzędów, w tym do portalu Mijn Belastingdienst, gdzie widać status zeznania i decyzje. Mieszkając w Polsce, trudno go uzyskać, bo wymaga potwierdzenia tożsamości w Holandii. Dlatego status sprawy monitorujemy za klientów i informujemy o każdej decyzji, a pismo z urzędu wystarczy przesłać do biura.

Zorgtoeslag to dopłata do obowiązkowego holenderskiego ubezpieczenia zdrowotnego dla osób o niższych dochodach, wypłacana przez urząd Belastingdienst Toeslagen. Przysługuje także Polakom pracującym w Holandii i można o nią wystąpić również za poprzedni rok. To osobna procedura obok rozliczenia podatku: zobacz usługę dodatek do ubezpieczenia Zorgtoeslag.

Jeśli rozliczenie podatku w Holandii jest obowiązkowe (na przykład po wezwaniu z urzędu albo przy dopłacie powyżej progu), Belastingdienst może naliczyć grzywnę i odsetki od zaległości, a podatek oszacować na niekorzyść podatnika. Osoby mieszkające w Polsce mają też obowiązek wykazania holenderskich dochodów w polskim zeznaniu (PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG). W praktyce rozliczenie zwykle się opłaca, bo większość pracujących w Holandii ma nadpłatę do odzyskania.

Tak, i to właśnie przy pracy sezonowej na terenie Holandii zwroty bywają najwyższe w stosunku do zarobków. Zaliczki na podatek pobierane są tak, jakby dochód był osiągany przez cały rok, więc przy krótszym okresie pracy duża część ulg pozostaje niewykorzystana i powstaje nadpłata. Wystarczy kopia karty podatkowej Jaaropgaaf od pracodawcy lub paski wypłat.

Standardowy termin złożenia deklaracji za poprzedni rok to 1 maja. Na wniosek można uzyskać przedłużenie, a jeśli urząd przysłał wezwanie, obowiązuje termin wskazany w piśmie. Rozliczenie dobrowolne, nastawione na zwrot, można złożyć nawet do pięciu lat wstecz.

Po złożeniu zeznania sprawa czeka na rozpatrzenie przez Belastingdienst, który najpierw wydaje decyzję wstępną (voorlopige aanslag), a potem ostateczną (aanslag). O postępach klient jest informowany na bieżąco, a o status można w każdej chwili zapytać w biurze, telefonicznie lub mailowo.

Zasiłek rodzinny na dzieci (Kinderbijslag) to osobne świadczenie wypłacane przez urząd SVB, niezależne od rozliczenia podatkowego. Otrzymanie zwrotu podatku nie wpływa na prawo do zasiłku ani odwrotnie. W ramach rozliczenia podatku sprawdzamy natomiast ulgi podatkowe, które przysługują między innymi osobom utrzymującym rodzinę.

Tak, rozliczenie podatku z Holandii w całości załatwisz zdalnie: dokumenty przesyłasz przez formularz na stronie lub mailem, komplet do podpisu przychodzi elektronicznie albo pocztą, a zwrot trafia z urzędu bezpośrednio na konto, także polskie. Dla osób, które wolą kontakt na miejscu, dostępna jest sieć punktów obsługi w całej Polsce.

Dochody rozlicza się w każdym kraju według tamtejszych zasad. W Holandii wysokość polskich dochodów wpływa na prawo do pełnych ulg (zasada 90 procent, potwierdzana zaświadczeniem UE/WE), a w Polsce holenderskie dochody wykazuje się w PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Takie mieszane sytuacje to codzienność przy pracy transgranicznej i standardowy zakres usługi.