Czym dokładnie jest STIPP i kogo obowiązuje?

STIPP to jeden z największych branżowych funduszy emerytalnych w Holandii, obejmujący przede wszystkim pracowników tymczasowych i osoby zatrudnione przez agencje pracy. W praktyce oznacza to obowiązkowe odprowadzanie składek emerytalnych od pierwszego dnia pracy (od 2026 roku). Dla wielu Polaków pracujących w Holandii STIPP stanowi pierwszy kontakt z holenderskim systemem emerytalnym, dlatego warto wiedzieć, czym dokładnie jest ten fundusz i jakie prawa z niego wynikają.

Czym jest STIPP?

STIPP (Stichting Pensioenfonds voor Personeelsdiensten) to branżowy fundusz emerytalny przeznaczony dla pracowników sektora pracy tymczasowej i usług personalnych w Holandii.

Fundusz działa w ramach drugiego filaru systemu emerytalnego (tzw. emerytura zakładowa – pensioenregeling). Oznacza to, że oprócz ustawowej emerytury (AOW) pracownik gromadzi dodatkowe środki w ramach obowiązkowego programu emerytalnego.

Składki do STIPP opłacają wspólnie pracodawca (agencja pracy) i pracownik.

Kogo obowiązuje STIPP?

Program STIPP obejmuje osoby zatrudnione przez:

agencje pracy tymczasowej,
firmy pośrednictwa pracy,
przedsiębiorstwa świadczące usługi personalne.

Najczęściej dotyczy to:

pracowników produkcyjnych,
pracowników magazynów i logistyki,
osób zatrudnionych sezonowo,
pracowników delegowanych przez agencję do innych firm.

Jeśli pracownik jest zatrudniony przez agencję objętą układem zbiorowym pracy dla sektora pracy tymczasowej (CAO), uczestnictwo w STIPP jest obowiązkowe.

Od kiedy zaczyna się oszczędzanie w STIPP?

Od 1 stycznia 2026 roku w STIPP obowiązuje jeden system emerytalny dla wszystkich pracowników agencji zatrudnienia. Osoby, które ukończyły 18 lat, zaczynają gromadzić środki na emeryturę już od pierwszego dnia pracy. Nie trzeba więc przepracować określonej liczby tygodni, aby rozpocząć oszczędzanie w funduszu.

Łączna składka emerytalna wynosi 23,4% podstawy emerytalnej. Z tej kwoty 15,9% opłaca agencja pracy, a 7,5% pokrywa pracownik poprzez potrącenie z wynagrodzenia brutto.

Do 31 grudnia 2025 roku STIPP funkcjonował w dwóch wariantach: Basisregeling, do którego pracownik przystępował po 8 tygodniach, oraz Plusregeling, obowiązującym po 52 tygodniach. Ten podział został zlikwidowany wraz z wprowadzeniem nowego systemu w 2026 roku. Środki zgromadzone przez osoby pracujące w poprzednich latach pozostają na ich kontach emerytalnych.

Jak działa STIPP w praktyce?

Składki trafiają na indywidualne konto emerytalne. Środki są inwestowane, a zgromadzony kapitał wypłacany jest po osiągnięciu wieku emerytalnego.

W przypadku zakończenia pracy w Holandii środki nie przepadają. Pozostają w funduszu do momentu osiągnięcia wieku emerytalnego.

Warto podkreślić, że STIPP nie jest świadczeniem wypłacanym od razu po zakończeniu pracy – to forma długoterminowego zabezpieczenia emerytalnego.

STIPP a powrót do Polski

Dla wielu Polaków istotne jest to, że zgromadzone środki:

pozostają przypisane do pracownika,
mogą zostać wypłacone po osiągnięciu wieku emerytalnego, nawet jeśli dana osoba mieszka w Polsce,
nie przepadają po zakończeniu zatrudnienia.

Kapitał zgromadzony w STIPP stanowi odrębne świadczenie, niezależne od holenderskiej emerytury państwowej (AOW) oraz ewentualnej emerytury z Polski.

Czy można zrezygnować ze STIPP?

Nie. Jeśli pracownik spełnia warunki objęcia systemem (zatrudnienie w sektorze pracy tymczasowej), uczestnictwo w STIPP jest obowiązkowe.

Nie ma możliwości dobrowolnej rezygnacji z odprowadzania składek w okresie zatrudnienia.

Dlaczego STIPP jest ważny?

System pracy tymczasowej w Holandii jest bardzo rozbudowany, a rotacja pracowników wysoka. STIPP ma na celu zapewnienie, że nawet osoby pracujące krótkoterminowo lub sezonowo budują dodatkowe zabezpieczenie emerytalne.

Dla pracowników tymczasowych STIPP stanowi realne uzupełnienie przyszłej emerytury i element ochrony socjalnej.

Pracujesz w Holandii? Sprawdź, czy przysługuje Ci zwrot podatku

Osoby zatrudnione przez agencje pracy w Holandii często odprowadzają wyższe zaliczki na podatek, niż wynika to z rocznego rozliczenia. Warto sprawdzić, czy przysługuje Ci zwrot podatku z Holandii. Możesz też ubiegać się o Zorgtoeslag - dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego.

Najczęstsze pytania

Czy pieniądze ze STIPP można wypłacić przed emeryturą?

Środków zgromadzonych w STIPP zasadniczo nie można wypłacić przed osiągnięciem wieku emerytalnego, nawet po wyjeździe z Holandii. Wyjątek dotyczy małych emerytur, których prognozowana wysokość wynosi od 2 do 632,63 euro brutto rocznie. Fundusz może wypłacić takie środki jednorazowo, jeśli przez 5 lat nie wpływały nowe składki albo do osiągnięcia wieku emerytalnego AOW pozostało mniej niż 5 lat. Emerytura poniżej 2 euro rocznie wygasa po zakończeniu uczestnictwa w funduszu.

Jak sprawdzić, ile mam zgromadzone w STIPP?

Stan zgromadzonych środków emerytalnych można sprawdzić w internetowym portalu Mijn StiPP Pensioen. Osoby mieszkające w Polsce mogą zalogować się przez DigiD lub eIDAS, czyli system umożliwiający korzystanie z polskiej identyfikacji elektronicznej uznawanej w Unii Europejskiej. Dzięki temu można sprawdzić informacje o swojej emeryturze bez konieczności przyjazdu do Holandii.

Co się dzieje ze środkami w STIPP po powrocie do Polski?

Po powrocie do Polski środki zgromadzone w STIPP pozostają w funduszu, a emerytura może być wypłacana również osobom mieszkającym poza Holandią. Wypłata następuje od osiągnięcia wieku emerytalnego AOW. Jeśli pracownik ponownie podejmie zatrudnienie u innego holenderskiego pracodawcy posiadającego fundusz emerytalny, mała emerytura o wartości od 2 do 632,63 euro brutto rocznie jest automatycznie przenoszona do nowego funduszu po 11 miesiącach od zakończenia poprzedniej pracy.

Ile wynosi składka do STIPP i kto ją płaci?

Od 1 stycznia 2026 roku łączna składka do STIPP wynosi 23,4% podstawy emerytalnej. Agencja pracy opłaca 15,9%, natomiast pracownik finansuje pozostałe 7,5%, potrącane z wynagrodzenia brutto. Nowy system obejmuje pracowników agencji od 18. roku życia, a gromadzenie środków emerytalnych rozpoczyna się już pierwszego dnia pracy.