ul. Żywiecka 155a, 43-300 Bielsko-Biała +48 515 096 602 biuro@fenixtax.pl
Tapkite partneriu
Baner
Vokietija Vokietija

Freistellungsbescheinigung - atleidimas nuo Bauabzugsteuer

Teikiame profesionalią pagalbą gaunant Freistellungsbescheinigung, pažymą dėl atleidimo nuo Bauabzugsteuer Vokietijoje (§48b EStG). Parengiame teisingą prašymą ir rūpinamės visiška atitiktimi Vokietijos mokesčių teisei.

Pagalba gaunant Freistellungsbescheinigung Vokietijoje
Atitiktis Vokietijos mokesčių teisei
Prašymo parengimas ir pateikimas Finanzamt
Greitos ir paprastos procedūros
Parašykite mums Skambinkite mums

Vokietija

Dokumentai ir kainos

Paslaugų kainoraštis - Vokietija

Paslauga Kaina
1 Prašymas atleisti nuo statybos paslaugų mokesčio ir mokestinė registracija bendrovėms 400 EUR
2 Prašymas atleisti nuo statybos paslaugų mokesčio ir individualios įmonės mokestinė registracija Vokietijoje 350 EUR
3 Pakartotinis prašymo atleisti nuo statybos paslaugų mokesčio pateikimas bendrovėms 210 EUR
4 Pakartotinis prašymo atleisti nuo statybos paslaugų mokesčio pateikimas individualiai įmonei 210 EUR
5 Mokestinės prievolės nustatymas Vokietijos mokesčių inspekcijoje bendrovėms 120 EUR
6 Mokestinės prievolės nustatymas Vokietijos mokesčių inspekcijoje individualioms įmonėms 120 EUR
7 Prašymas registruotis PVM mokėtoju Vokietijoje individualiai įmonei 240 EUR
8 Prašymas registruotis PVM mokėtoju Vokietijoje bendrovei 290 EUR
9 Prašymas dėl mokestinės registracijos individualioms įmonėms, įdarbinančioms darbuotojus Vokietijoje 240 EUR
10 Prašymas dėl mokestinės registracijos bendrovėms, įdarbinančioms darbuotojus Vokietijoje 290 EUR
11 Prašymas grąžinti statybos paslaugų mokestį 140 EUR
12 Metinė PVM apskaita Vokietijoje 320 EUR
13 Ketvirtinė/mėnesinė PVM apskaita Vokietijoje 140 EUR
14 Nulinė PVM apskaita Vokietijoje 100 EUR
15 Pajamų mokesčio deklaravimas iš Vokietijos individualioms įmonėms (Gewerbeabrechnung) 210 EUR
16 Įmonės registracija Sokabau 100 EUR
17 Mėnesinės darbuotojų ataskaitos Sokabau, kaina priklauso nuo darbuotojų skaičiaus Įvertinimas
18 Personalo ir darbo užmokesčio apskaita Vokietijoje Įvertinimas
19 Vykdomųjų bylų tvarkymas, vykdomasis dokumentas iš Vokietijos mokesčių inspekcijos Įvertinimas

Dokumentų paketai - Vokietija

Druk dokument CFR1 rezydencja podatkowa
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o zwolnienie z podatku od usług budowlanych Freistellungsbescheinigung oraz rejestracja podatkowa spółki
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o ustalenie obowiązku podatkowego dla firmy jednoosobowej
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o ustalenie obowiązku podatkowego dla spółek
Atsisiųsti dokumentą
Ponowne złożenie wniosku o zwolnienie z podatku od usług budowlanych Freistellungsbescheinigung dla firm jednoosobowych - dokumenty przeznaczone dla firm które już wcześniej składały wniosek o zwolnienie z podatku od usług budowlanych i potrzebują przedłużenia ważności tego dokumentu
Atsisiųsti dokumentą
Ponowne złożenie wniosku o zwolnienie z podatku od usług budowlanych Freistellungsbescheinigung dla spółek - dokumenty przeznaczone dla spółek które już wcześniej składały wniosek o zwolnienie z podatku od usług budowlanych i potrzebują przedłużenia ważności tego dokumentu
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o rejestrację podatkowa firmy jednoosobowej która zamierza prowadzić sprzedaż poprzez sklep internetowy na terenie Niemiec
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o rejestrację podatkowa spółki która zamierza prowadzić sprzedaż poprzez sklep internetowy na terenie Niemiec
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o rejestrację podatkową spółki zatrudniającej pracowników na terenie Niemiec
Atsisiųsti dokumentą
Wniosek o zwolnienie z podatku od usług budowlanych Freistellungsbescheinigung oraz rejestracja podatkowa firmy jednoosobowej
Atsisiųsti dokumentą

Freistellung - kas tai?

Freistellungsbescheinigung (trumpai Freistellung) yra dokumentas, kurį Vokietijos mokesčių inspekcija (Finanzamt) išduoda pagal pajamų mokesčio įstatymo §48b - Einkommensteuergesetz (EStG). Pažyma atleidžia statybos paslaugų vykdytoją nuo pareigos taikyti §48 EStG, kuris įpareigoja užsakovą išskaičiuoti ir pervesti 15% Bauabzugsteuer nuo kiekvieno mokėjimo už statybos paslaugą.

Praktikoje Freistellung yra vieno puslapio dokumentas su nuorodos numeriu (Bescheinigungsnummer), galiojimo data, įmonės duomenimis ir Finanzamtu antspaudu. Vokietijos kontrahentas, prieš atlikdamas visą mokėjimą, patikrina dokumentą elektroninėje BZSt bazėje (Bundeszentralamt für Steuern) - patikra trunka kelias sekundes ir yra nemokama.

Ką suteikia Freistellung

  • 100% išmokos vietoje 82,15% - jokių įšaldytų lėšų Finanzamt

  • Būtinas verslo minimumas - dalis didelių užsakovų be jo sutarties nepasirašo

  • Nėra rizikos užsakovui - todėl sutarčių kainos be "rizikos maržos"

  • Patikimumas Bauleiter / generalinio rangovo akyse - Freistellung = Finanzamt patikrinta įmonė

  • Apskaitos prognozuojamumas - nevedate lentelės "kiek turiu institucijoje, kada grįš"

Freistellungsbescheinigung - zwolnienie z podatku budowlanego Vokietija

Kodėl Freistellung nėra "popierėlis" - konkretus finansinis poveikis

Freistellung neturėjimas nėra formalus trūkumas. Tai realus likvidumo praradimas. Pažiūrėkite, kas vyksta su dviem vienodomis sutartimis - viena su Freistellung, kita be jo.

Neto sutartis 100 000 EUR + 19% VAT

Su Freistellung

Be Freistellung

Bendra sąskaitos vertė

119 000 EUR

119 000 EUR

Išskaičiuotas Bauabzugsteuer (15% bruto)

0 EUR

-17 850 EUR

Išmoka iš kliento

119 000 EUR

101 150 EUR

VAT, mokėtinas fiskui

-19 000 EUR

-19 000 EUR

Efektyviai lieka įmonėje

100 000 EUR

82 150 EUR

Dalis jūsų neto sumoje

100%

82,15%

Kada susigrąžinsite išskaičiuotus 17 850 EUR

-

po metinės deklaracijos

15% Bauabzugsteuer skaičiuojamas nuo bruto sumos (neto + VAT). Kadangi VAT vis tiek sumokate fiskui, realiai prarandate 17,85% savo neto - ir šių pinigų laukiate iki metinės deklaracijos. Įmonei, kuri palaiko einamąjį likvidumą (atlyginimai, lizingai, medžiagos, subrangovai), tai nėra derybų klausimas.

Papildomas poveikis: dalis Vokietijos generalinių rangovų (dideli GW, SPV bendrovės) nepasirašo sutarties nepateikus galiojančio Freistellung - nes patys turtu atsako už nesumokėtą mokestį, o bauda siekia 25 000 EUR.

Freistellungsbescheinigung - wniosek o zwolnienie podatkowe
Nemokamas įvertinimas

Patikrinkite, kiek galite susigrąžinti -
greitai ir be formalumų

+48 515 096 602 Apskaičiuoti internetu →

Kas privalo turėti Freistellung

Pareiga taikoma kiekvienai įmonei, kuri Vokietijoje teikia statybos paslaugas (Bauleistungen) Vokietijos užsakovui - nepriklausomai nuo registracijos šalies ir teisinės formos:

  • Individualios įmonės (JDG / Gewerbe) - nepriklausomai nuo veiklos masto

  • Komercinės teisės bendrovės - sp. z o.o., S.A., sp. komandytowa, sp. jawna, GmbH

  • Lenkijos subrangovų įmonės - net jei jūsų užsakovas yra kita Lenkijos įmonė, veikianti Vokietijoje

  • Įmonės, vykdančios trumpas sutartis - riba matuojama ne buvimo trukme, o apyvartos verte pas vieną užsakovą per kalendorinius metus

Kokie darbai klasifikuojami kaip Bauleistung

Vokiška Bauleistung (§48 EStG) apibrėžtis yra plati - ji apima viską, kas fiziškai veikia pastatą arba žemės sklypą:

  • konstrukciniai, pamatų, gelžbetonio darbai

  • elektros, sanitarinės, šildymo, vėdinimo, fotovoltinės instaliacijos

  • šiltinimas, fasadai, stogų dengimas, skardinimo darbai

  • langų, durų, vartų, tvorų, plieninių ir medinių konstrukcijų montavimas

  • apdailos darbai (tinkai, gipsas, plytelės, grindys, dažymas)

  • žemės, kelių, trinkelių klojimo darbai

  • šviesolaidinių tinklų, telekomunikacijų stulpų montavimas

  • fotovoltinių įrenginių ir šilumos siurblių montavimas

  • griovimas, demontavimas, specializuotas valymas po statybų

Freistellung nereikalingas: vien projektavimo darbams, investuotojo priežiūrai, medžiagų tiekimui be montavimo, konsultavimui, su statyba nesusijusiems valymo darbams.

Išimtis: 5 000 EUR metinė riba

Užsakovas neprivalo išskaičiuoti Bauabzugsteuer, jei bendra vieno vykdytojo darbų vertė per kalendorinius metus neviršija:

  • 5 000 EUR - daugeliu atvejų,

  • 15 000 EUR - VAT neapmokestinamoms paslaugoms (pvz., statyba subjektams, teikiantiems būsto nuomos paslaugas).

Skaičiuojama bendra vertė pas vieną užsakovą per kalendorinius metus. Jei pas tą patį generalinį rangovą turite 3 sąskaitas po 2 000 EUR - iš viso 6 000 EUR - viršijate ribą ir išskaičiavimo pareiga atsiranda atgaline data nuo pirmos sąskaitos.

Atleidimas nuo statybos paslaugų mokesčio Vokietija

Freistellung reikalingi dokumentai

Iš įmonės pusės - 4 dokumentai iš Lenkijos. Visa kita (vertimai, vokiškos formos, Tätigkeitsbeschreibung, įgaliojimas, komunikacija) perimame paslaugos apimtyje.

#

Dokumentas

Išdavėjas

Galiojimas

1

CFR-1 - mokestinės rezidencijos pažyma

Lenkijos mokesčių inspekcija

12 mėnesių

2

Pažyma apie įsiskolinimų ZUS nebuvimą

ZUS (ZUS-S-72b)

3 mėnesiai

3

Pažyma apie mokestinių įsiskolinimų nebuvimą

Lenkijos mokesčių inspekcija

3 mėnesiai

4

Išrašas iš CEIDG arba KRS

CEIDG / KRS online

aktualus paraiškos dieną

5

Įgaliojimas (Vollmacht)

parengiame mes

neterminuotas

6

Sutartis arba užsakymas iš Vokietijos kontrahento (pasirinktinai)

-

kopija

Dokumentus 1-4 gauname iš Lenkijos institucijų jūsų vardu - pakanka skenų ir įgaliojimo. Nieko nereikia siųsti paštu į Vokietiją.

Pradinė sąlyga: Steuernummer

Prieš teikiant Freistellung paraišką įmonė turi turėti Vokietijos mokesčių numerį (Steuernummer), išduotą kompetentingo Finanzamt. Jei jo neturite, mokestinę registraciją atliekame kartu su paraiška - tai tas pats kainos paketas (1 500 / 1 700 PLN). Be atskiro mokesčio už Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.

Finanzamtu kompetencija Lenkijos įmonėms

Vokietijoje Lenkijos statybos įmonių be vokiškos buveinės bylas tvarko kelios specializuotos institucijos (be kita ko Finanzamt Oranienburg, Cottbus, Hameln-Holzminden, Nördlingen). Priskyrimas yra griežtas ir remiasi pirmąja įmonės pavadinimo arba savininko pavardės raide, o ne darbų vykdymo vieta Vokietijoje.

Tinkamo Finanzamtu pasirinkimas yra dažniausia paraiškos atmetimo priežastis. FenixTax nustatome jį pirminės analizės etape ir - jei abėcėlinis paskirstymas jūsų įmonės pavadinimui veikia netipiškai - siunčiame specialią patikros užklausą.

Freistellung - dokumentai and procedure in Vokietija

Kaip gauti Freistellung - žingsnis po žingsnio

  1. Įmonės veiklos analizė - tikriname mokestinę pareigą Vokietijoje (§48 EStG) ir nustatome kompetentingą Finanzamt

  2. Mokestinė registracija - teikiame paraišką dėl Steuernummer, jei įmonė jo dar neturi (2-6 savaitės)

  3. Dokumentų komplektavimas - CFR-1, ZUS, US, CEIDG/KRS + Vokietijos institucijos reikalaujami vertimai

  4. Paraiškos parengimas - parengiame paraišką ir įmonės veiklos aprašymą vokiečių kalba

  5. Paraiškos pateikimas - dokumentų rinkinys + įgaliojimas keliauja į kompetentingą Finanzamtu

  6. Susirašinėjimas su institucija - palaikome nuolatinį kontaktą su Vokietijos mokesčių inspekcija iki sprendimo išdavimo

  7. Pažymos gavimas - informuojame apie galiojimo laikotarpį ir perduodame dokumentą

  8. Termino stebėsena - prižiūrime galiojimo datą ir iš anksto teikiame paraišką pratęsimui

Visas procesas vyksta nuotoliniu būdu. Nevykstate į Vokietiją, neskambinate į instituciją, neverčiate raštų.

Freistellungsbescheinigung - kas gali kreiptis

Freistellung galiojimas ir pratęsimas

Freistellung išduodamas nustatytam laikotarpiui - dažniausiai 12 mėnesių. Pasibaigus šiam laikotarpiui dokumentas netenka galios, o Vokietijos užsakovai vėl privalo išskaičiuoti statybos mokestį. Pratęsimui reikia iš naujo pateikti paraišką ir aktualius dokumentus.

Kas gali sutrumpinti galiojimą: signalai, kad projektas artėja prie Betriebsstätte ribos (12 mėnesių vienoje statybvietėje), mokestinės skolos Vokietijoje, veiklos objekto pasikeitimai. Kas gali jį pailginti: dokumentuota sklandaus bendradarbiavimo su Finanzamt istorija, reguliarus reikalaujamų deklaracijų teikimas.

Kritiška: Freistellung galiojimo pertrauka vykstant sutarčiai reiškia, kad užsakovas vėl turi išskaičiuoti 15% iš kiekvienos kitos sąskaitos. Stebime terminus ir iš anksto teikiame paraišką pratęsimui.

Prüfung der Steuerpflicht

Jei turite vokišką Steuernummer, Finanzamt gali iš jūsų pareikalauti Prüfung der Steuerpflicht - ataskaitos apie Vokietijoje vykdomą veiklą, kurioje nurodysite:

  • visas statybas / darbų vietas (Baustellenübersicht) iš atitinkamų metų,

  • darbų pradžios ir pabaigos datas,

  • sutarčių vertes,

  • Lenkijos PIT arba CIT kopiją.

Prüfung ignoravimas gali lemti jau išduoto Freistellung panaikinimą.

Zwolnienie podatkowe dla firm budowlanych Vokietija

Kodėl FenixTax

  • 20+ metų mokesčių deklaravimo su Vokietija patirties

  • 48 000 aptarnautų mokesčių bylų

  • Fiksuotas mokestis, 0% komisinio - nepriklausomai nuo sutarties vertės ir grąžinimo sumos

  • Terminų stebėsena - paraišką pratęsimui teikiame iš anksto

  • Visa procedūra nuotoliniu būdu - be kelionės į Vokietiją, be vokiečių kalbos mokėjimo

  • 140 aptarnavimo punktų Lenkijoje + aptarnavimas internetu

  • Visas DE paketas po vienu stogu: Freistellung, VAT, Sokabau, Gewerbe, personalas

  • Buveinė Bielsko-Biała, ul. Żywiecka 155a - galite mus aplankyti asmeniškai

Statybos mokesčio grąžinimas iš Vokietijos

Jeigu statybos mokestis jau buvo išskaičiuotas, yra galimybė jį susigrąžinti. Statybos mokesčio grąžinimui reikia pateikti atitinkamą paraišką ir įrodyti, kad įmonė atitiko Freistellung gavimo sąlygas.

Tvarkome su mokesčio grąžinimu susijusias bylas ir padedame susigrąžinti pinigus, kurie buvo pervesti Vokietijos mokesčių inspekcijai arba sulaikyti Vokietijos kontrahento.

Freistellungsbescheinigung - tax on construction services Vokietija

Tik keli žingsniai!

1

Siųskite užklausą

2

Mes jums paskambinsime

3

Pasirūpinsime formalumais

4

Gausite pinigus

Mūsų klientų atsiliepimai

Peržiūrėkite ir kitas paslaugas

Sokabau dla Firm

Sokabau - dla Firm

Sužinokite daugiau →
Įmonės uždarymas

Likwidacja firmy jednoosobowej w Vokietija

Sužinokite daugiau →
Gewerbe

Mokesčių deklaravimas įmonėms Vokietijoje

Sužinokite daugiau →
VAT Vokietija

Rozliczanie podatku VAT w Vokietija

Sužinokite daugiau →
Personalo ir darbo užmokesčio apskaita

Kadry i płace w Vokietija

Sužinokite daugiau →
Rejestracja firmy

Rejestracja firmy jednoosobowej w Vokietija

Sužinokite daugiau →
Zwrot budowlanka

Statybos paslaugų mokesčio grąžinimas

Sužinokite daugiau →

Dažni klausimai

Kiek laiko galioja Freistellung?

Pirmasis atleidimas paprastai galioja 3 mėnesius. Kiti gali būti išduodami 12 mėnesių, jei jie reguliariai pratęsiami ir Vokietijoje nėra mokestinių įsiskolinimų.

Ar galima susigrąžinti jau išskaičiuotą mokestį?

Taip - padedame pateikti paraišką dėl Bauabzugsteuer grąžinimo. Reikalingos sąskaitos, išskaičiavimo protokolai ir galiojantis Freistellungsbescheinigung arba mokestinės registracijos patvirtinimas.

Ar Freistellung atleidžia nuo kitų mokesčių?

Ne - jis taikomas tik statybos mokesčiui Bauabzugsteuer. Kiti mokestiniai įsipareigojimai Vokietijoje (VAT, pajamų mokestis) turi būti deklaruojami atskirai pagal galiojančias taisykles.

Kas gresia užsakovui be vykdytojo Freistellung?

Vokietijos kontrahentas, kuris neišskaičiuoja mokesčio iš vykdytojo be atleidimo, rizikuoja bauda iki 25 000 euro, atsakomybe už nesumokėtą mokestį arba net baudžiamosiomis pasekmėmis.

Kiek trunka Freistellung gavimo procedūra?

Terminas priklauso nuo Finanzamtu apkrovos ir dokumentų pilnumo. Jei įmonė dar neturi Steuernummer, institucija jį išduoda per 2-6 savaites - tik tada galima teikti paraišką dėl Freistellung.

Kokie dokumentai reikalingi Freistellung?

Freistellungsbescheinigung gavimui reikalingi, be kita ko, įmonės registracijos dokumentai, mokestinės rezidencijos pažyma, pažymos apie mokesčių ir ZUS įmokų įsiskolinimų nebuvimą bei dokumentai, patvirtinantys statybos veiklą. Dažnai taip pat reikalingas Vokietijos mokesčių numeris.

Kas yra Freistellung?

Freistellungsbescheinigung (Freistellung) yra Vokietijos mokesčių inspekcijos pagal §48b EStG išduodama pažyma, atleidžianti statybos įmonę nuo pareigos išskaičiuoti 15% mokestį prie šaltinio (Bauabzugsteuer) nuo Vokietijoje išrašomų sąskaitų. Be jos užsakovas turi išskaičiuoti 15% bendros sąskaitos vertės ir pervesti į Finanzamt.

Freistellung - ką tai duoda Lenkijos įmonei?

Freistellung leidžia išvengti automatinio 15% išskaičiavimo nuo kiekvienos sąskaitos bendros vertės. Dėl to įmonė gauna visą atlygį, išlaiko finansinį likvidumą, yra patikimesnė Vokietijos kontrahentams ir lengviau gauna naujus užsakymus Vokietijoje

Kaip sutvarkyti Freistellung Lenkijoje?

Freistellung galima sutvarkyti visiškai iš Lenkijos, be kelionės į Vokietiją. Procedūra apima: įmonės veiklos analizę, mokestinę registraciją Vokietijoje (jei reikalinga), Freistellung paraiškos parengimą ir pateikimą, kontaktą su Vokietijos mokesčių inspekcija iki sprendimo išdavimo. Visas procesas gali būti atliktas nuotoliniu būdu.

Kiek kainuoja Freistellung FenixTax?

1 500 PLN individualiai įmonei, 1 700 PLN bendrovei - kaina apima mokestinę registraciją ir pilną paraišką pažymai. Pratęsimas: 900 PLN. Paraiška dėl jau išskaičiuoto mokesčio grąžinimo: 600 PLN. Fiksuotas mokestis, be komisinio nuo sutarties vertės.

Kodėl kalbama apie 85%, o efektyviai lieka 82,15%?

15% Bauabzugsteuer skaičiuojamas nuo bendros sąskaitos vertės (neto + VAT), o ne nuo neto. Esant 19% VAT, tai reiškia, kad po 15% bruto išskaičiavimo įmonė gauna 82,15% bendros vertės, o ne 85%. Skirtumas: apie 3 procentinius punktus, kuriuos reikia įtraukti į cash flow skaičiavimą